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　　第七章營(yíng)運(yùn)資金管理：流動(dòng)負(fù)債管理

　　【單選題】某公司向銀行借款100萬元，年利率為8%，銀行要求保留12%的補(bǔ)償性余額，則該借款的實(shí)際年利率為(　　)。

　　A.6.67%

　　B.7.14%

　　C.9.09%

　　D.11.04%

　　【答案】C

　　【解析】借款的實(shí)際年利率=100×8%/[100×(1-12%)]=9.09%，所以選項(xiàng)C是答案。

　　【單選題】下列關(guān)于短期融資券的表述中，錯(cuò)誤的是(　　)。

　　A.短期融資券不向社會(huì)公眾發(fā)行

　　B.必須具備一定信用等級(jí)的企業(yè)才能發(fā)行短期融資券

　　C.相對(duì)于發(fā)行公司債券而言，短期融資券的籌資成本較高

　　D.相對(duì)于銀行借款籌資而言，短期融資券的一次性籌資數(shù)額較大

　　【答案】C

　　【解析】相對(duì)于發(fā)行企業(yè)債券而言，發(fā)行短期融資券的籌資成本較低。所以選項(xiàng)C的表述不正確。

　　【單選題】某企業(yè)按“2/10，n/50”的信用條件購(gòu)進(jìn)一批商品，則企業(yè)放棄現(xiàn)金折扣的信用成本率為(　　)。

　　A.16.18%

　　B.20%

　　C.14%

　　D.18.37%

　　【答案】D

　　【解析】放棄現(xiàn)金折扣的信用成本率=[2%/(1-2%)]×[360/(50-10)]×100%=18.37%

　　【多選題】一般而言，與短期融資券和短期借款相比，商業(yè)信用融資的優(yōu)點(diǎn)有(　　)。

　　A.融資數(shù)額較大

　　B.融資條件寬松

　　C.融資機(jī)動(dòng)權(quán)大

　　D.不需提供擔(dān)保

　　【答案】BCD

　　【解析】商業(yè)信用籌資的優(yōu)點(diǎn)：商業(yè)信用容易獲得(商業(yè)信用的提供方一般不會(huì)對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況和風(fēng)險(xiǎn)作嚴(yán)格的考量，由此可知選項(xiàng)B是答案)、企業(yè)有較大的機(jī)動(dòng)權(quán)、企業(yè)一般不用提供擔(dān)保。

　　【例題5·判斷題】某銀行給甲企業(yè)在2013年度的貸款限額為5000萬元，由于甲企業(yè)的管理層決策失誤，致使企業(yè)遭受信用危機(jī)，于是銀行方面拒絕承擔(dān)貸款義務(wù)。此時(shí)，銀行會(huì)承擔(dān)法律責(zé)任。(　　)

　　【答案】×

　　【解析】一般情況下，在信貸額度內(nèi)，企業(yè)可以隨時(shí)按需要支用借款。但是，銀行并不承擔(dān)必須支付全部信貸數(shù)額的義務(wù)。如果企業(yè)信譽(yù)惡化，即使在信貸限額內(nèi)，企業(yè)也可能得不到借款。此時(shí)，銀行不會(huì)承擔(dān)法律責(zé)任。

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