9
下列關(guān)于現(xiàn)金回歸線的表述中，正確的是( )。
A.
現(xiàn)金最優(yōu)回歸線的確定與企業(yè)可接受的最低現(xiàn)金持有量負(fù)相關(guān)
B.
有價(jià)證券日利息率增加，會(huì)導(dǎo)致現(xiàn)金回歸線下降
C.
有價(jià)證券的每次固定轉(zhuǎn)換成本上升，會(huì)導(dǎo)致現(xiàn)金回歸線下降
D.
當(dāng)現(xiàn)金的持有量高于現(xiàn)金回歸線時(shí)，應(yīng)立即購(gòu)人有價(jià)證券
參考答案：B
參考解析：
公式中可以看出現(xiàn)金回歸線與下限呈正相關(guān)，與有價(jià)證券的日利息率呈負(fù)相關(guān)，與有價(jià)證券的每次轉(zhuǎn)換成本b呈正相關(guān)，所以選項(xiàng)A、C為錯(cuò)誤表述，選項(xiàng)B正確;當(dāng)現(xiàn)金的持有量達(dá)到上下限時(shí)，應(yīng)立即購(gòu)入或出售有價(jià)證券，所以選項(xiàng)D錯(cuò)誤。
10
剩余股利政策依據(jù)的股利理論是( )。
A.
股利無(wú)關(guān)論
B.
“手中鳥(niǎo)”理論
C.
股利相關(guān)論
D.
所得稅差異理論
參考答案：A
參考解析：
本題考核的是股利政策與股利理論的對(duì)應(yīng)關(guān)系。在四種常見(jiàn)的股利分配政策中只有剩余股利政策所依據(jù)的是股利無(wú)關(guān)論，其他股利分配政策都是依據(jù)股利相關(guān)論。
11
公司授予經(jīng)營(yíng)者一種權(quán)利，如果經(jīng)營(yíng)者努力經(jīng)營(yíng)企業(yè)，在規(guī)定的期限內(nèi)，公司股票價(jià)格上升或業(yè)績(jī)上升，經(jīng)營(yíng)者就可以按一定比例獲得這種由股價(jià)上揚(yáng)或業(yè)績(jī)提升所帶來(lái)的收益，收益為行權(quán)價(jià)與行權(quán)日二級(jí)市場(chǎng)股價(jià)之間的差價(jià)或凈資產(chǎn)的增值額，這種股權(quán)激勵(lì)模式是( )。
A.
股票期權(quán)模式
B.
限制性股票模式
C.
股票增值權(quán)模式
D.
業(yè)績(jī)股票激勵(lì)模式
參考答案：C 參考解析：
本題考點(diǎn)是各種股權(quán)激勵(lì)模式的含義。
12
最有利于提高財(cái)務(wù)資源利用效率的財(cái)務(wù)管理體制是( )。
A.
集權(quán)型
B.
分權(quán)型
C.
集權(quán)與分權(quán)相結(jié)合型
D.
M型
參考答案： 參考解析：
分權(quán)型財(cái)務(wù)管理體制，有利于提高財(cái)務(wù)決策效率，集權(quán)型財(cái)務(wù)管理體制有利于提高財(cái)務(wù)資源利用效率。
13
下列各項(xiàng)中不屬于預(yù)算所具備的作用的是( )。
A.
通過(guò)引導(dǎo)和控制經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，使企業(yè)經(jīng)營(yíng)達(dá)到預(yù)期目標(biāo)
B.
可以作為各目標(biāo)業(yè)績(jī)考核的標(biāo)準(zhǔn)
C.
可以顯示實(shí)際與目標(biāo)的差距
D.
可以實(shí)現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部各個(gè)部門(mén)之間的協(xié)調(diào)
參考答案：C
參考解析：
本題的考點(diǎn)是預(yù)算的作用。預(yù)算作為一種數(shù)量化的詳細(xì)計(jì)劃，它是對(duì)未來(lái)活動(dòng)的細(xì)致、周密安排，是未來(lái)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的依據(jù)，不能揭示實(shí)際和目標(biāo)的差距。
14
企業(yè)增加流動(dòng)資產(chǎn)，一般會(huì)( )。
A.
降低企業(yè)的機(jī)會(huì)成本
B.
提高企業(yè)的機(jī)會(huì)成本
C.
增加企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
D.
提高流動(dòng)資產(chǎn)的收益率
參考答案：B 參考解析：
一般來(lái)說(shuō)企業(yè)資產(chǎn)的流動(dòng)性越強(qiáng)，收益性越差。增加流動(dòng)資產(chǎn)，會(huì)使企業(yè)增加機(jī)會(huì)成本(占用資金喪失的其他投資收益)。
15
在選擇資產(chǎn)時(shí)，下列說(shuō)法不正確的是( )。
A.
當(dāng)預(yù)期收益率相同時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)回避者會(huì)選擇風(fēng)險(xiǎn)小的資產(chǎn)
B.
如果風(fēng)險(xiǎn)相同，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)回避者而言，將無(wú)法選擇
C.
如果風(fēng)險(xiǎn)不同，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)中立者而言，將選擇預(yù)期收益大的資產(chǎn)
D.
當(dāng)預(yù)期收益率相同時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)追求者會(huì)選擇風(fēng)險(xiǎn)大的資產(chǎn)
參考答案：B
參考解析：
風(fēng)險(xiǎn)回避者選擇資產(chǎn)的態(tài)度是：當(dāng)預(yù)期收益率相同時(shí)，偏好于具有低風(fēng)險(xiǎn)的資產(chǎn);而對(duì)于同樣風(fēng)險(xiǎn)的資產(chǎn)，則鐘情于具有高預(yù)期收益的資產(chǎn)，選項(xiàng)A的說(shuō)法正確，選項(xiàng)B說(shuō)法不正確;當(dāng)預(yù)期收益率相同時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)追求者偏好具有高風(fēng)險(xiǎn)的資產(chǎn)，所以，選項(xiàng)D的說(shuō)法正確;對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)中立者而言，選擇資產(chǎn)的唯一標(biāo)準(zhǔn)是預(yù)期收益的大小，而不管風(fēng)險(xiǎn)狀況如何。所以，選項(xiàng)C的說(shuō)法正確。
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