四、計算分析題

　　1、某公司根據(jù)歷史資料統(tǒng)計的業(yè)務(wù)量與資金需求量的有關(guān)情況如下：

　　已知該公司2007年預(yù)計的業(yè)務(wù)量為30萬件。要求：(1)分別采用高低點法和回歸直線法預(yù)測該公司2007年的資金需求量;(2)簡述兩種資金需求量預(yù)測方法的特點。

　　2、某公司有關(guān)資料如下表：

　　假定2005年、2006年每股市價均為4.8元。(1)分別計算2005年、2006年的如下指標(biāo)(要求所涉及的資產(chǎn)負(fù)債表的數(shù)值均取平均數(shù)); ①主營業(yè)務(wù)凈利率;②總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率;③權(quán)益乘數(shù);④平均每股凈資產(chǎn);⑤每股收益;⑥市盈率。(2)用因素分析法分析主營業(yè)務(wù)凈利率、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、權(quán)益乘數(shù)和平均每股凈資產(chǎn)各個因素對每股收益指標(biāo)的影響。

　　3、某企業(yè)年有關(guān)預(yù)算資料如下：(1)該企業(yè)3~7月份的銷售收入(不含稅，增值稅稅率為17%)分別為40000元、50000元、60000元、70000元、80000元，每月銷售收入中，當(dāng)月收到現(xiàn)金30%，下月收到現(xiàn)金70%。(2)各月商品采購成本按下一個月銷售收入的60%計算，所購貨款于當(dāng)月支付現(xiàn)金50%，下月支付現(xiàn)金50%。(3)該企業(yè)4~6月份的制造費用分別為4000元、4500元、4200元，每月制造費用中包括折舊費1000元。(4)該企業(yè)4月份購置固定資產(chǎn)，需要現(xiàn)金15000元。(5)該企業(yè)在現(xiàn)金不足時，向銀行借款(為1000元的倍數(shù))，短期借款利率為6%;現(xiàn)金有多余時，歸還短期借款(為1000元的倍數(shù))。借款在期初，還款在期末，3月末的長期借款余額為20000元，借款年利率12%，短期借款余額為0。假設(shè)所有借款均于每季度末支付利息。(6)該企業(yè)規(guī)定的現(xiàn)金余額的額定范圍為6000~7000元，假設(shè)該企業(yè)消費稅率為8%，應(yīng)交增值稅占收入的比是基本穩(wěn)定的，應(yīng)交增值稅估算率為10%，附加費率為10%，按簡捷法計算該企業(yè)應(yīng)交稅金及附加，其他資料見現(xiàn)金預(yù)算。要求：根據(jù)以上資料，完成該企業(yè)4~6月份現(xiàn)金預(yù)算的編制工作。

　　4、某公司本年度需耗用乙材料18000千克，該材料采購成本為100元/千克，年儲存成本為10元/千克，平均每次進(jìn)貨費用為400元，正常在途時間(即正常訂貨提前期或正常交貨期)為7天，單位缺貨成本為8元，保險儲備量為200千克。要求計算乙材料本年度的下列指標(biāo)：(1)經(jīng)濟(jì)進(jìn)貨批量(考慮缺貨);(2)每次訂貨的平均缺貨量;(3)原材料使用率;(一年按照360天計算)(4)再訂貨點;(5)平均存貨水平;(6)全年變動性儲存成本;(7)平均資金占用額;(8)如果預(yù)計每天的最大耗用量為75千克，根據(jù)保險儲備量推算最長的訂貨提前期。