二、外匯管理法律制度

　　(一)我國(guó)外匯管理機(jī)關(guān)是國(guó)家外匯管理局及其分支局。

　　(二)《外匯管理?xiàng)l例》的適用范圍【★2011年多選題】

　　1.境內(nèi)機(jī)構(gòu)、境內(nèi)個(gè)人的外匯收支或者外匯經(jīng)營(yíng)活動(dòng)(不論發(fā)生在境內(nèi)或境外)。

　　【備考提示】注意“境內(nèi)機(jī)構(gòu)、境內(nèi)個(gè)人”的范圍，以應(yīng)對(duì)客觀題。

　　2.境外機(jī)構(gòu)、境外個(gè)人在境內(nèi)的外匯收支或者外匯經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。

　　【提示】我國(guó)境內(nèi)禁止外幣流通，并不得以外幣計(jì)價(jià)結(jié)算，但國(guó)家另有規(guī)定的除外。

　　(三)經(jīng)常項(xiàng)目外匯管理制度

　　1.經(jīng)常項(xiàng)目外匯收支包括貿(mào)易收支、勞務(wù)收支和單方面轉(zhuǎn)移等。

　　2.經(jīng)常項(xiàng)目的外匯收入，可以按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定保留或者賣(mài)給經(jīng)營(yíng)結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)。

　　3.經(jīng)常項(xiàng)目外匯支出，應(yīng)當(dāng)按照國(guó)務(wù)院外匯管

　　理部門(mén)關(guān)于付匯與購(gòu)匯的管理規(guī)定，憑有效單證以自有外匯支付或者向經(jīng)營(yíng)結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)購(gòu)匯支付。

　　【提示】我國(guó)對(duì)經(jīng)常性國(guó)際支付和轉(zhuǎn)移不予限制，即經(jīng)常項(xiàng)目可兌換。

　　(四)資本項(xiàng)目外匯管理制度

　　1.資本項(xiàng)目包括資本轉(zhuǎn)移、直接投資、證券投資、衍生產(chǎn)品及貸款等。

　　2.對(duì)外擔(dān)保許可制度

　　提供對(duì)外擔(dān)保，應(yīng)當(dāng)向外匯管理機(jī)關(guān)提出申請(qǐng)。申請(qǐng)人簽訂對(duì)外擔(dān)保合同后，應(yīng)當(dāng)?shù)酵鈪R管理機(jī)關(guān)辦理對(duì)外擔(dān)保登記。

　　經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)為使用外國(guó)政府或者國(guó)際金融組織貸款進(jìn)行轉(zhuǎn)貸提供對(duì)外擔(dān)保的，不適用上述規(guī)定。

　　3.向境外提供商業(yè)貸款登記制度

　　銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)在經(jīng)批準(zhǔn)的經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)可以直接向境外提供商業(yè)貸款。其他境內(nèi)機(jī)構(gòu)向境外提供商業(yè)貸款，應(yīng)當(dāng)向外匯管理機(jī)關(guān)提出申請(qǐng)。

　　向境外提供商業(yè)貸款，應(yīng)當(dāng)按照國(guó)務(wù)院外匯管理部門(mén)的規(guī)定辦理登記。

　　4.資本項(xiàng)目外匯收支結(jié)售匯制度

　　(1)資本項(xiàng)目外匯收入保留或者賣(mài)給經(jīng)營(yíng)結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)外匯管理機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，但國(guó)家規(guī)定無(wú)需批準(zhǔn)的除外。

　　(2)資本項(xiàng)目外匯支出，應(yīng)當(dāng)按照國(guó)務(wù)院外匯管理部門(mén)關(guān)于付匯與購(gòu)匯的管理規(guī)定，憑有效單證以自有外匯支付或者向經(jīng)營(yíng)結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)購(gòu)匯支付。國(guó)家規(guī)定應(yīng)當(dāng)經(jīng)外匯管理機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)在外匯支付前辦理批準(zhǔn)手續(xù)。

　　(五)金融機(jī)構(gòu)外匯經(jīng)營(yíng)許可制度

　　1.結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)：經(jīng)營(yíng)或者終止經(jīng)營(yíng)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)外匯管理機(jī)關(guān)批準(zhǔn)。

　　2.其他外匯業(yè)務(wù)：經(jīng)營(yíng)或終止經(jīng)營(yíng)，應(yīng)經(jīng)外匯管理機(jī)關(guān)或金融業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。

　　(六)人民幣匯率和外匯市場(chǎng)管理

　　1.人民幣匯率實(shí)行以市場(chǎng)供求為基礎(chǔ)的、有管理的浮動(dòng)匯率制度。

　　2.經(jīng)營(yíng)結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)和符合國(guó)務(wù)院外匯管理部門(mén)規(guī)定條件的其他機(jī)構(gòu)，可以按照國(guó)務(wù)院外匯管理部門(mén)的規(guī)定在銀行間外匯市場(chǎng)進(jìn)行外匯交易。

　　(七)違反《外匯管理?xiàng)l例》的法律責(zé)任

　　表8.1　　違反外匯管理行為的罰款數(shù)額

　　【例題6·多選題】根據(jù)外匯管理法律制度的規(guī)定，有下列行為之一，一般情況下應(yīng)由外匯管理機(jī)關(guān)處以涉及違法金額30%以下罰款的有(　　)。

　　A.違反規(guī)定攜帶外匯出入境的

　　B.非法套匯

　　C.未經(jīng)批準(zhǔn)擅自經(jīng)營(yíng)結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的

　　D.逃匯

　　【答案】BD

　　【解析】本題考核違反外匯管理行為的罰款幅度。根據(jù)規(guī)定，違反規(guī)定攜帶外匯出入境，處違法金額20%以下的罰款;未經(jīng)批準(zhǔn)擅自經(jīng)營(yíng)結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)，有違法所得的，沒(méi)收違法所得，違法所得50萬(wàn)元以上的，并處違法所得1倍以上5倍以下的罰款，沒(méi)有違法所得或者違法所得不足50萬(wàn)元的，處50萬(wàn)元以上200萬(wàn)元以下的罰款。

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