5. 不良貸款撥備覆蓋率

　　不良貸款撥備覆蓋率=(一般準備+專項準備+特種準備)/(次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)

　　例題：單選。假定某銀行2009年會計年度結(jié)束時共有貸款200億元，其中正常貸款150億元，其共有一般準備8億元，專項準備1億元，特種準備1億元，則其不良貸款撥備覆蓋率約為( )。

　　A.15% B.20% C.35% D.50%

　　答案：B

　　解釋：(8+1+1)/(200-150)=20%

　　6. 貸款損失準備充足率

　　貸款損失準備充足率=貸款實際計提準備/貸款應提準備×100%

　　貸款實際計提準備是指商業(yè)銀行根據(jù)貸款預計損失而計提的準備。

　　例題：單選。某銀行2009年貸款應提準備為1100億元，貸款損失準備充足率為50%，則貸款實際計提準備為( )億元。

　　A.330 B.550 C.1100 D.1875

　　答案：B

　　解釋：由公式可推導出：1100×50%=550億元。

　　三、風險預警

　　風險預警是指商業(yè)銀行根據(jù)各種渠道獲得的信息，通過一定的技術(shù)手段，采用專家怕段和時間序列分析、層次分析和功效計分等方法，對商業(yè)銀行信用風險狀況進行動態(tài)監(jiān)測和早期預警，實現(xiàn)對風險“防患于未然”的一種“防錯糾錯機制”

　　1. 風險預警的程序和主要方法

　　(1)風險預警程序

　�、傩庞眯畔⒌氖占�和傳遞

　�、陲L險分析

　　③風險處置。劃分為預控性處置與全面性處置。

　�、芎笤u價

　　風險預警在運行過程中要不斷通過時間序列分析等技術(shù)來檢驗其有效性，包括數(shù)據(jù)源和數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)的改善。同時改進預警指標和模型解釋變量的篩選、參數(shù)的動態(tài)維護等。

　　(2)風險預警的主要方法

　　在我國銀行業(yè)實踐中，風險預警是一門新興的交叉學科，可以根據(jù)運作機制將風險預警方法分為黑色預警法、藍色預警法和紅色預警法。

　�、俸谏�預警法。這種預警方法不引進預兆自變量，只考察警素指標的時間序列變化規(guī)律，即循環(huán)波動特征。

　　警兆是指警素發(fā)生異常變化導致警情爆發(fā)之前出現(xiàn)的先兆。

　　警素是指構(gòu)成警情的指標。

　�、谒{色預警法。這種預警方法側(cè)重定量分析，根據(jù)風險征兆等級預報整體風險的嚴重程度，具體分為兩種模式：

　　指數(shù)預警法，即利用警兆指標合成的風險指數(shù)進行預警。其中，應用范圍最廣的是擴散指數(shù)，是指全部警兆指數(shù)中個數(shù)處于上升的警兆指數(shù)所占比重。大于或小于0.5時風險處于不同的水平

　　統(tǒng)計預警法，是對京兆與警素之間的相關(guān)關(guān)系進行時差相關(guān)分析。

　�、奂t色預警法。該方法重視定量分析與定性分析相結(jié)合。其流程是：首先對影響警素變動的有利因素與不利因素進行全面分析;其次進行不同時期的對比分析;最后結(jié)合風險分析專家的直覺和經(jīng)驗進行預警。

　　2. 行業(yè)風險預警(注意教材上行業(yè)風險預警指標)

　　(1)行業(yè)環(huán)境風險因素

　�、俳�(jīng)濟周期因素

　�、谪斦�貨幣政策

　　③國家產(chǎn)業(yè)政策

　�、芊�律法規(guī)

　　(2)行業(yè)經(jīng)營風險因素

　　主要包括市場供求、產(chǎn)業(yè)成熟度、行業(yè)壟斷程度、產(chǎn)業(yè)依賴度、產(chǎn)品替代性、行業(yè)競爭主體的經(jīng)營狀況、行業(yè)整體財務狀況，目的是預測目標行業(yè)的發(fā)展前景以及該行業(yè)中企業(yè)所面臨的共同風險。

　　(3)行業(yè)財務風險因素

　　對行業(yè)財務風險因素的分析要從行業(yè)財務數(shù)據(jù)的角度，把握行業(yè)的盈利能力、資本增值能力和資金營運能力，進而更深入地剖析行業(yè)發(fā)展中的潛在風險。行業(yè)財務風險分析指標體系主要包括：

　�、傩袠I(yè)凈資產(chǎn)收益率=凈利潤/平均凈資產(chǎn)×100%

　�、谛袠I(yè)盈虧系數(shù)=行業(yè)內(nèi)虧損企業(yè)個數(shù)/行業(yè)內(nèi)全部企業(yè)個數(shù)=行業(yè)內(nèi)虧損企業(yè)虧損總額/(行業(yè)內(nèi)虧損企業(yè)虧損總額+行業(yè)內(nèi)盈利企業(yè)盈利總額)

　　該指標是衡量行業(yè)風險程度的關(guān)鍵指標，數(shù)值越低風險越小。

　�、圪Y本積累率=行業(yè)內(nèi)企業(yè)年末所有者權(quán)益增長額總和/行業(yè)內(nèi)年初企業(yè)所有者權(quán)益總和×100%。該指標越高越好。

　�、苄袠I(yè)銷售利潤率=行業(yè)內(nèi)企業(yè)銷售利潤總和/行業(yè)內(nèi)企業(yè)銷售收入總和×100%%。該指標越高越好。

　�、菪袠I(yè)產(chǎn)品產(chǎn)銷率=行業(yè)產(chǎn)品銷售量/行業(yè)產(chǎn)品產(chǎn)量×100%。越高越好。

　　⑥勞動生產(chǎn)率=(截至當月累計工業(yè)增加值總額×12)/(行業(yè)職工平均人數(shù)×累計月數(shù))×100%

　　(4)行業(yè)重大突發(fā)事件

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