第 1 頁：單項選擇題

第 3 頁：多項選擇題

第 4 頁：判斷題

　　點擊查看：2018初級銀行從業(yè)資格《公司信貸》沖刺練習題匯總

　　一、單項選擇題(本大題共 80 小題，每小題 0.5 分，共 40 分。在以下各小題所給出的四個選項中，只有一個選項符合題目要求，請將正確選項的代碼填入括號內(nèi))

　　1.抵押人在抵押期間轉(zhuǎn)讓或處分抵押物的，商業(yè)銀行必須要求其提出()，并經(jīng)銀行同意

　　后予以辦理。

　　A.電話申請

　　B.書面申請

　　C.信用承諾

　　D.口頭協(xié)議

　　B【解析】抵押人在抵押期間轉(zhuǎn)讓或處分抵押物的，商業(yè)銀行必須要求其提出書面申請，并經(jīng)銀行同意后予以辦理。

　　2.利潤表分析通常采用()。

　　A.結(jié)構(gòu)分析法

　　B.比較分析法

　　C.趨勢分析法

　　D.比率分析法

　　A【解析】利潤表分析通常采用結(jié)構(gòu)分析法。

　　3.若某服裝生產(chǎn)企業(yè) 2013 年實現(xiàn)營業(yè)收入 8 000 萬元，固定資產(chǎn)處置收入 200 萬元，企業(yè)發(fā)生營業(yè)成本 4 000 萬元，營業(yè)稅金及附加 850 萬元，銷售費用 800 萬元，管理費用 300萬元，財務費用 100 萬元，營業(yè)外支出 50 萬元。企業(yè)適用所得稅率為 25%，則該企業(yè) 2013年度實現(xiàn)營業(yè)利潤和凈利潤分別為(　)萬元。

　　A.2 150;1 575

　　B.1 950;1 462.5

　　C.2 100;1 462.5

　　D.1 950;1 575

　　D【解析】根據(jù)題意：(1)主營業(yè)務利潤=主營業(yè)務收入-主營業(yè)務成本-營業(yè)費用-營業(yè)稅=8000-4 000-800-850=2 350(萬元)。(2)營業(yè)利潤=主營業(yè)務利潤+其他業(yè)務利潤-管理費用-財務費用=2 350-300-100=1 950(萬元)。(3)利潤總額=營業(yè)利潤+投資收益+營業(yè)外收入-營業(yè)外支出=1 950+200-50=2 100(萬元)。 )凈利潤=利潤總額-所得稅=2 100-2 100×25%=1575(萬元)。

　　4.( )是指通過計算各項資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重，來分析判斷借款人資產(chǎn)分配的合理性。

　　A.資本結(jié)構(gòu)分析

　　B.資金結(jié)構(gòu)分析

　　C.總資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析

　　D.資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析

　　D【解析】資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析是指通過計算各項資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重，來分析判斷借款人資產(chǎn)分配的合理性。

　　5.按照《貸款通則》的規(guī)定，銀行在短期貸款到期前( )天之前，應當向借款人發(fā)送還本付息通知書。

　　A.30

　　B.7

　　C.5

　　D.10

　　B【解析】《貸款通則》第三十二條規(guī)定，貸款人在短期貸款到期 1 個星期之前、中長期貸款到期 1 個月之前，應當向借款人發(fā)送還本付息通知單;借款人應當及時籌備資金，按期還本付息。

　　6.如果保證合同未約定保證期間或約定不明，并且債權(quán)人一直未要求保證人承擔保證責任，那么在()之后，保證人免除保證責任。

　　A.主債務履行期屆滿之日起 24 個月

　　B.主債務履行期屆滿之日起 12 個月

　　C.主債務合同生效之日起 24 個月

　　D.主債務履行期屆滿之日起 6 個月

　　D【解析】 民法通則》第一百三十七條規(guī)定，訴訟時效期間從知道或者應當知道權(quán)利被侵害時起計算。就保證責任而言，如果保證合同對保證期間有約定，應依約定;如果保證合同未約定或約定不明，則保證責任自主債務履行期屆滿之日起 6 個月，在規(guī)定的時期內(nèi)債權(quán)人未要求保證人承擔保證責任，保證人免除保證責任。

　　7.某外資銀行在進入中國市場時，將其目標市場分為華中、華東、華南、華北等部分，此過程屬于(　)。

　　A.市場細分

　　B.產(chǎn)品策略

　　C.渠道策略

　　D.市場定位

　　A【解析】市場細分是指銀行把公司信貸客戶按一種或幾種因素加以區(qū)分，使區(qū)分后的客戶需求在一個或多個方面具有相同或相近的特征，以便確定客戶政策。因此，題干中的過程屬于市場細分。

　　8.貸款撥備率基本標準為( )，撥備覆蓋率基本標準為(　)，該兩項標準中的(　　)為商業(yè)銀行貸款損失準備的監(jiān)管標準。

　　A.3%;l00%;較高者

　　B.3%;l50%;較低者

　　C.2.5%;l00%;較低者

　　D.2.5%;l50%;較高者

　　D【解析】《商業(yè)銀行貸款損失準備管理辦法》第七條規(guī)定，貸款撥備率基本標準為 2.5%，撥備覆蓋率基本標準為 l50%。該兩項標準中的較高者為商業(yè)銀行貸款損失準備的監(jiān)管標準。

　　9.關(guān)于企業(yè)貸款展期的申請，下列表述錯誤的是( )。

　　A.借款人應當在貸款到期日向銀行申請貸款展期

　　B.展期內(nèi)容應包括擬采取的補救措施

　　C.是否給予辦理展期由銀行決定

　　D.質(zhì)押貸款展期應當由出質(zhì)人出具同意的書面證明

　　A【解析】借款人不能按期歸還貸款時，應當在貸款到期日之前，向銀行申請貸款展期。是否展期由銀行決定。

　　10.銀行制訂公司信貸營銷計劃的基本步驟為(　)。

　　(1)分析市場機會

　　(2)選擇目標市場

　　(3)設計營銷策略組合

　　(4)制訂具體營銷行動方案

　　(5)組織、實施和控制營銷活動

　　A.(2)→(1)→(3)→(4)→(5)

　　B.(1)→(3)→(4)→(2)→(5)

　　C.(1)→(2)→(3)→(4)→(5)

　　D.(1)→(3)→(2)→(4)→(5)

　　C【解析】銀行制訂公司信貸營銷計劃應該包括以下基本步驟：分析市場機會、選擇目標市

　　場、設計營銷策略組合、制訂具體營銷行動方案，以及組織、實施和控制營銷活動。

　　12.某啤酒生產(chǎn)企業(yè) 2013 年銷售收入凈額為 6 000 萬元，年初應收賬款余額為 300 萬元，年

　　末應收賬款余額為 500 萬元，每年按 360 天計算，則該公司的應收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為( )天。

　　A.17

　　B.24

　　C.15

　　D.22

　　B【解析】根據(jù)公式，應收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)=銷售收入/平均應收賬款余額，周轉(zhuǎn)天數(shù)=360/周轉(zhuǎn)次數(shù)。可知：平均應收賬款余額=(500+300)/2=400(萬元)，應收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)=360/(6　000/400)=24(天)。

　　13.以下關(guān)于輔助報表可以，說法錯誤的是( )。

　　A.商業(yè)銀行內(nèi)部評級一般僅適用于大中型企業(yè)客戶風險評價

　　B.國內(nèi)公開市場發(fā)行債券的企業(yè)，一般都要求提供外部評級

　　C.內(nèi)部評級是商業(yè)銀行根據(jù)內(nèi)部數(shù)據(jù)和標準，對客戶風險進行的評價

　　D.外部評級是由專業(yè)評級機構(gòu)提供，評級對象主要是大中型企業(yè)

　　A【解析】信用評級分為外部評級和內(nèi)部評級。外部評級是專業(yè)評級機構(gòu)對特定債務人的償債能力和償債意愿的整體評估，主要依靠專家定性分析，評級對象主要是企業(yè)，尤其是大中型企業(yè);內(nèi)部評級是商業(yè)銀行根據(jù)內(nèi)部數(shù)據(jù)和標準(側(cè)重于定量分析)，對客戶的風險進行評價，并據(jù)此估計違約概率及違約損失率，作為信用評級和分類管理的標準。此外，依靠外部評級已經(jīng)無法涵蓋眾多的中小客戶群，通過內(nèi)部評級對信用風險進行準確評價就變得格外重要了。

　　14.商業(yè)銀行在貸款項目評估中，為編制基本財務報表，還必須編制一些輔助報表，輔助報表不包括( )。

　　A.無形及遞延資產(chǎn)攤銷估算表

　　B.投資計劃與資金籌措表

　　C.總成本費用估算表

　　D.流動負債估算表

　　D【解析】在貸款項目評估中，為編制基本財務報表，還必須編制一些輔助報表，輔助報表可以根據(jù)計算需要編制，一般包括：(1)固定資產(chǎn)投資估算表。(2)流動資金估算表。(3)投資計劃與資金籌措表。(4)固定資產(chǎn)折舊費計算表。(5)無形及遞延資產(chǎn)攤銷估算表。(6)總成本費用估算表。(7)產(chǎn)品銷售(營業(yè))收入和銷售稅金及附加估算表。(8)投入物成本計算表(用于計算生產(chǎn)中投入物成本和進項稅)。

　　15.借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保，也肯定要造成較大損失。此類貸款按貸款五級分類劃分屬于(　)類貸款。

　　A.關(guān)注

　　B.可疑

　　C.次級

　　D.損失

　　B【解析】我國將貸款劃分為五類，即正常、關(guān)注、次級、可疑和損失，后三類合稱為不良貸款。其中可疑類貸款的借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保，也肯定要造成較大損失的貸款。

　　16.下列關(guān)于綠色信貸組織管理的說法，錯誤的是( )。

　　A.銀行業(yè)金融機構(gòu)董事會或理事會負責監(jiān)督、評估本機構(gòu)綠色信貸發(fā)展戰(zhàn)略執(zhí)行情況

　　B.必要時可以設立跨部門的綠色信貸委員會，協(xié)調(diào)相關(guān)工作

　　C.銀行業(yè)金融機構(gòu)董事長負責確定綠色信貸發(fā)展戰(zhàn)略，審批高級管理層制定的綠色信貸目標和提交的綠色信貸報告

　　D.銀行業(yè)金融機構(gòu)高級管理層應當明確一名高管人員及牽頭管理部門，配備相應資源，組織開展并歸口管理綠色信貸各項工作

　　C【解析】 綠色信貸指引》第七條規(guī)定，銀行業(yè)金融機構(gòu)董事會或理事會負責確定綠色信貸發(fā)展戰(zhàn)略，審批高級管理層制定的綠色信貸目標和提交的綠色信貸報告，監(jiān)督、評估本機構(gòu)綠色信貸發(fā)展戰(zhàn)略執(zhí)行情況。

　　17.商業(yè)銀行評價借款人還款能力應主要關(guān)注(　)。

　　A.現(xiàn)金流量狀況

　　B.現(xiàn)有資產(chǎn)價值

　　C.重新籌資能力

　　D.擔保落實情況

　　A【解析】客戶的還款能力主要取決于客戶的現(xiàn)金流，客戶的債務承受能力高，并不表示其有還款能力，一旦其現(xiàn)金流斷裂，客戶即使有還款意愿也不可能還款。只有當客戶在一定期限內(nèi)的現(xiàn)金流入大于或等于現(xiàn)金流出時，才認為其具有還款能力。在實際操作中，銀行可以通過對季節(jié)性或長期貸款的信用分析和財務預測來評估還款能力，集中分析客戶未來現(xiàn)金流量的風險。

　　18.授權(quán)適度原則是指銀行業(yè)金融機構(gòu)應按照信貸風險控制和(　)兩方面的要求，合理確定授權(quán)金額及行權(quán)方式，以實現(xiàn)集權(quán)與分權(quán)的平衡。

　　A.擴大貸款數(shù)額

　　B.提高審批效率

　　C.獲取最大利息收入

　　D.提高貸款份額

　　B【解析】授權(quán)適度原則是指銀行業(yè)金融機構(gòu)應兼顧信貸風險控制和提高審批效率兩方面的要求，合理確定授權(quán)金額及行權(quán)方式，以實現(xiàn)集權(quán)與分權(quán)的平衡。實行轉(zhuǎn)授權(quán)的，在金額、種類和范圍上均不得大于原授權(quán)。

　　19.某商業(yè)銀行根據(jù)客戶信用評級辦法測算出的保證人信用風險限額為 100 萬元，目前該保證人對商業(yè)銀行的負債為 50 萬元，此次申請保證貸款本息為 30 萬元，保證率為(　)。

　　A.40%

　　B.60%

　　C.50%

　　D.80%

　　B【解析】保證率是進一步衡量保證擔保的充足性的指標。保證率=申請保證貸款本息/可接受保證限額×100%=30/(100-50)×100%=60%。

　　20.下列說法中錯誤的是( )。

　　A.如果公司的營運現(xiàn)金流可以滿足紅利支付需求，則紅利發(fā)放不能成為合理的借款需求

　　B.由于銀行服務效率不能滿足公司因季節(jié)性銷售增長帶來的融資需求，想換一家銀行，這不能成為合理的借款需求

　　C.如果公司的發(fā)展速度已經(jīng)無法滿足現(xiàn)有紅利支付水平，則紅利發(fā)放不能成為合理的借款需求

　　D.公司為節(jié)省利息支出，想用短期貸款替換長期貸款來支持項目建設，這不能成為合理的借款需求

　　B【解析】如果公司的股息發(fā)放壓力并不是很大，那么紅利就不能成為合理的借款需求原因;如果公司未來的發(fā)展速度已經(jīng)無法滿足現(xiàn)在的紅利支付水平，那么紅利發(fā)放就不能成為合理的借款需求原因;為了節(jié)省利息而更換短期貸款為長期貸款不屬于真實的資金短缺，不能成為合理的借款需求。B 項，季節(jié)性銷售增長確實會提高公司融資需求，此時公司由于銀行服務效率低而想更換債權(quán)人屬于真實的債務重構(gòu)原因，可以成為合理的借款需求。

　　21.關(guān)于貸款抵押物的轉(zhuǎn)讓，下列表述錯誤的是( )。

　　A.若轉(zhuǎn)讓抵押物的價款明顯低于其價值，銀行可以要求抵押人提供相應的擔保。否則，不得轉(zhuǎn)讓抵押物

　　B.在抵押期間，抵押人轉(zhuǎn)讓已辦理抵押登記的抵押物的，應當通知抵押權(quán)人并告知受讓人轉(zhuǎn)讓物已經(jīng)抵押的情況。否則，轉(zhuǎn)讓行為無效

　　C.抵押人轉(zhuǎn)讓抵押物所得的價款，應當向銀行提前清償所擔保的債權(quán)，超過債權(quán)數(shù)額的部分歸抵押人所有，不足部分由債務人清償

　　D.抵押人可以自主轉(zhuǎn)讓已辦理抵押登記的抵押物，不必征得他人同意

　　D【解析】D 項，在抵押期間，抵押人轉(zhuǎn)讓已辦理抵押登記的抵押物的，應當通知銀行并告知受讓人轉(zhuǎn)讓物已經(jīng)抵押的情況;抵押人未通知銀行或者未告知受讓人的，轉(zhuǎn)讓行為無效。

　　22.如借款人擬將債務轉(zhuǎn)移至第三方，必須事先獲得(　)的同意。

　　A.中國銀監(jiān)會

　　B.中國人民銀行

　　C.借款人所屬行業(yè)主管部門

　　D.債權(quán)人

　　D【解析】 貸款通則》第十九條規(guī)定，對借款人義務的規(guī)定中包括借款人將債務全部或部分轉(zhuǎn)讓給第三方的，應當取得貸款人的同意。

　　23.商業(yè)銀行(　)對貸款損失準備管理制度及其重大變更進行審批，并對貸款損失準備管

　　理負最終責任。

　　A.監(jiān)事會

　　B.股東大會

　　C.管理層

　　D.董事會

　　D【解析】 商業(yè)銀行貸款損失準備管理辦法》第十一條規(guī)定，商業(yè)銀行董事會對管理層制定的貸款損失準備管理制度及其重大變更進行審批，并對貸款損失準備管理負最終責任。

　　24.()是指借款人用資金進行固定資產(chǎn)購置、使用和折舊的整個循環(huán)過程。

　　A.資本轉(zhuǎn)換周期

　　B.貨幣流通周期

　　C.商品流轉(zhuǎn)周期

　　D.生產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期

　　A【解析】從銀行角度來講，資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期是銀行信貸資金由金融資本轉(zhuǎn)化為實物資本，再由實物資本轉(zhuǎn)化為金融資本的過程。它包括兩個方面的內(nèi)容：(1)生產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期，是指從借款人用資金購買原材料、生產(chǎn)、銷售到收回銷售款的整個循環(huán)過程。(2)資本轉(zhuǎn)換周期，是指借款人用資金進行固定資產(chǎn)的購置、使用和折舊的循環(huán)。

　　25.某生產(chǎn)企業(yè) 2013 年年末的速動比率為 1.2，該企業(yè)流動資產(chǎn)包括存貨、待攤費用、貨幣資金、交易性金融資產(chǎn)和應收賬款五個部分，其中應收賬款占整個企業(yè)流動負債的比例為40%，該公司的現(xiàn)金比率為(　)。

　　A.70%

　　B.無法計算

　　C.60%

　　D.80%

　　D【解析】現(xiàn)金比率的計算公式為：現(xiàn)金比率=現(xiàn)金類資產(chǎn)/流動負債×100%，其中現(xiàn)金類資產(chǎn)是速動資產(chǎn)扣除應收賬款后的余額。因此，現(xiàn)金比率=(速動資產(chǎn)-應收賬款)/流動負債×100%=速動比率-應收賬款/流動負債×100%=1.2-40%=80%。

　　26.2009 年 10 月，希臘政府債務問題浮出水面，2009 年 12 月，全球三大國際評級機構(gòu)之一惠譽評級公司將希臘信貸評級由 A-下調(diào)至 BBB+，前景展望為負面。2011 年 10 月 27 日，希臘主權(quán)債務減記 50%，這使一些持有大量希臘國債的歐洲銀行蒙受了巨大損失，這種風險為( )。

　　A.操作風險

　　B.區(qū)域風險

　　C.匯率風險

　　D.國別風險

　　D【解析】國別風險是指由于某一國家或地區(qū)經(jīng)濟、政治、社會變化及事件，導致該國家或地區(qū)借款人或債務人沒有能力或者拒絕償付銀行業(yè)金融機構(gòu)債務，或使銀行業(yè)金融機構(gòu)在該國家或地區(qū)的商業(yè)存在遭受損失，或使銀行業(yè)金融機構(gòu)遭受其他損失的風險。

　　27.為落實“三個辦法一個指引”關(guān)于貸款發(fā)放與支付的要求，貸款人應當設立獨立的(　)。

　　A.放款執(zhí)行部門

　　B.貸款調(diào)查部門

　　C.內(nèi)部審計部門

　　D.貸款審查部門

　　A【解析】 固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》第二十一條規(guī)定，貸款人應設立獨立的責任部門或崗位，負責貸款發(fā)放和支付審核。其中責任部門即是放款執(zhí)行部門。

　　28.20 年保管期限原則上適用于(　　)檔案。

　　A.半年期貸款

　　B.三個月期貸款

　　C.兩年期貸款

　　D.一年期貸款

　　C【解析】貸款檔案的保管期限自貸款結(jié)清(核銷)后的第 2 年起計算，其中：(1)5 年期，一般適用于短期貸款，結(jié)清后原則上再保管 5 年。(2)20 年期，一般適用于中、長期貸款，結(jié)清后原則上再保管 20 年。(3)永久，經(jīng)風險管理部及業(yè)務經(jīng)辦部門認定有特殊保存價值的項目可列為永久保存。中長期貸款是指期限在 1 年以上的貸款

　　29.將各類方案的各種因素進行綜合考慮比較，從中選擇大部分(或主要)因素比較好的方案，這種項目規(guī)模評估方法稱為(　)。

　　A.效益成本評比法

　　B.多因素評比法

　　C.最低成本分析法

　　D.盈虧平衡點比較法

　　B【解析】對項目擬建規(guī)模評估主要是對各種不同規(guī)模方案進行評選分析，其主要方法有兩類：(1)效益成本評比法，主要是將各方案的經(jīng)濟效益或成本進行比較，選取經(jīng)濟效益最高或成本最低的方案，這類評比的具體方法有盈虧平衡點比較法、凈現(xiàn)值比較法和最低成本分析法。(2)多因素評比法，主要是將各類方案的各種因素進行綜合考慮比較，從中選擇大部分(或主要)因素比較好的方案。此外，還可以采用決策樹分析法、數(shù)學規(guī)劃等方法來進行不同生產(chǎn)規(guī)模的多方案評選。

　　30.花旗銀行副總裁喬治·斯科特有句名言：“我經(jīng)過這個行業(yè)的起起落落，還是認為沒有什么能代替下面三個問題：你要這筆貸款干什么?你準備怎樣償還這筆貸款?你說的方法無效時，準備如何償還這筆貸款?”與這句話最貼近的企業(yè)信用分析框架是( )。

　　A.5Ps

　　B.5W

　　C.5Cs

　　D.CAMELs

　　A【解析】商業(yè)銀行客戶信用評級主要包括定性分析法和定量分析法兩類方法，其中定性分析法主要指專家判斷法。使用較為廣泛的專家系統(tǒng)包括 5Ps、5Cs 和駱駝(CAMEL)分析系統(tǒng)(針對商業(yè)銀行等金融機構(gòu))。5Ps 分析系統(tǒng)(針對企業(yè)信用分析)包括個人因素、資金用途因素、還款來源因素、保障因素、企業(yè)前景因素;5Cs 分析系統(tǒng)包括品德、資本、還款能力、抵押、經(jīng)營環(huán)境;駱駝(CAMEL)分析系統(tǒng)(針對商業(yè)銀行等金融機構(gòu))包括資本充足率、資產(chǎn)質(zhì)量、管理能力、盈利性、流動性。

　　31.下列各項中，不屬于項目評估內(nèi)容的是(　)。

　　A.項目技術(shù)評估

　　B.項目擔保及風險分擔

　　C.項目建設的必要性與建設配套條件

　　D.編制可行性研究報告

　　D【解析】項目評估的內(nèi)容包括：(1)項目建設的必要性評估。(2)項目建設配套條件評估。(3)項目技術(shù)評估。(4)借款人及項目股東情況。(5)項目財務評估。(6)項目擔保及風險分擔。(7)項目融資方案。(8)銀行效益評估。

　　32.( )是通過列示借款人在一定時期內(nèi)取得的收入，所發(fā)生的費用支出和所獲得的利潤來反映借款人一定時期內(nèi)經(jīng)營成果的報表。

　　A.資產(chǎn)負債表

　　B.所有者權(quán)益變動表

　　C.現(xiàn)金流量表

　　D.利潤表

　　D【解析】利潤表是通過列示借款人在一定時期內(nèi)取得的收入，所發(fā)生的費用支出和所獲得的利潤來反映借款人一定時期內(nèi)經(jīng)營成果的報表。

　　33.在擔保管理工作中，商業(yè)銀行對保證人的管理內(nèi)容不包括(　)。

　　A.了解保證人的保證意愿

　　B.分析保證人的保證實力

　　C.保全保證人的資產(chǎn)

　　D.審查保證人的資格

　　C【解析】貸款保證目的是對借款人按約、足額償還貸款提供保障，因此，銀行應特別注意保證的有效性，并在保證期內(nèi)向保證人主張權(quán)利。對保證人的管理主要有以下三個方面的內(nèi)容：(1)審查保證人的資格。(2)分析保證人的保證實力。(3)了解保證人的保證意愿。

　　34.某公司年初流動比率為 2.2，速動比率為 l.0;年末流動比率為 2.5，速動比率為 0.8，在其他條件不變的情況下，下列各項中可以解釋年初與年末差異的是(　)。

　　A.存貨增加，現(xiàn)金小幅減少

　　B.應收賬款的收回速度加快

　　C.相對于現(xiàn)金銷售，賒銷增加

　　D.應付賬款增加

　　A【解析】流動比率是流動資產(chǎn)與流動負債的比率，速動比率是借款人速動資產(chǎn)與流動負債的比率，其中流動資產(chǎn)與速動資產(chǎn)之間的區(qū)別可以用以下公式來表示：速動資產(chǎn)=流動資產(chǎn)-存貨-預付賬款-待攤費用，兩者都是衡量客戶短期償債能力的比率。當存貨增加，現(xiàn)金小幅減少時就會導致流動比率提高，速動比率降低。B 項，企業(yè)收回應收賬款，會使應收賬款減少，貨幣資金相應增加，因而不會改變流動比率和速動比率;C 項，賒銷增加會使應收賬款增加，因而會提高流動比率和速動比率;D 項，應付賬款增加會使流動負債增加，導致流動比率和速動比率都減小。

　　35.商業(yè)銀行應根據(jù)各業(yè)務職能部門和分支機構(gòu)的經(jīng)營管理水平、風險控制能力、主要負責人業(yè)績以及所處地區(qū)經(jīng)濟環(huán)境等，實行有區(qū)別的授權(quán)。這是信貸授權(quán)應遵循的(　)原則。

　　A.權(quán)責一致

　　B.差別授權(quán)

　　C.動態(tài)調(diào)整

　　D.授權(quán)適度

　　B【解析】差別授權(quán)原則是指應根據(jù)各業(yè)務職能部門和分支機構(gòu)的經(jīng)營管理水平、風險控制能力、主要負責人業(yè)績以及所處地區(qū)經(jīng)濟環(huán)境等，實行有區(qū)別的授權(quán)。

　　36.商業(yè)銀行一般采用的保證擔保是(　)。

　　A.一般保證擔保

　　B.一般保證和連帶保證其中任意一個都行

　　C.連帶責任保證擔保

　　D.一般保證和連帶保證其中任意一個都不行

　　C【解析】保證貸款是指以第三人承諾在借款人不能償還貸款時，按約定承擔一般保證責任或者連帶保證責任而發(fā)放的貸款。銀行一般要求保證人提供連帶責任保證。

　　37.向人民法院申請保護債權(quán)的訴訟時效期間通常為(　)年。

　　A.1

　　B.3

　　C.5

　　D.2

　　D【解析】向人民法院申請保護債權(quán)的訴訟時效期間通常為 2 年。訴訟時效從債務人應當還款之日起算，但在 2 年期間屆滿之前，債權(quán)銀行提起訴訟、向債務人提出清償要求或者債務人同意履行債務的，訴訟時效中斷;從中斷時起，重新計算訴訟時效期間(仍然為 2 年)。

　　38.公司信貸的基本要素不包括( )。

　　A.信貸產(chǎn)品、金額、期限、利率和費率

　　B.還款計劃、擔保方式

　　C.直接融資渠道

　　D.交易對象

　　C【解析】公司信貸的基本要素主要包括交易對象、信貸產(chǎn)品、信貸金額、信貸期限、貸款利率和費率、清償計劃、擔保方式和約束條件等。

　　39.為了確保貸款的歸還，除了在貸款合同中確定還款計劃和違約責任條款外，銀行應按規(guī)定時間向借款人發(fā)送( )。

　　A.還本付息通知單

　　B.支付令

　　C.劃款通知書

　　D.催收通知書

　　A【解析】為了確保貸款的歸還，除了在貸款合同中確定還款計劃和違約責任條款外，業(yè)務操作部門還應按規(guī)定時間向借款人發(fā)送還本付息通知單，督促借款人按時足額還本付息。

　　40.下列關(guān)于《商業(yè)銀行貸款損失準備管理辦法》的表述，錯誤的是( )。

　　A.本辦法所稱貸款損失準備是指商業(yè)銀行在成本中列支、用于抵御貸款風險的準備金，包括在利潤分配中計提的一般風險準備

　　B.商業(yè)銀行貸款損失準備不得低于銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)設定的監(jiān)管標準

　　C.商業(yè)銀行貸款損失準備連續(xù)三個月低于監(jiān)管標準的，銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)向商業(yè)銀行發(fā)出提示，并提出整改要求

　　D.商業(yè)銀行應當建立完善的貸款風險管理系統(tǒng)，在風險識別、計量和數(shù)據(jù)信息等方面為貸款損失準備管理提供有效支持

　　A【解析】A 項，《商業(yè)銀行貸款損失準備管理辦法》第三條規(guī)定.該辦法所稱貸款損失準備是指商業(yè)銀行在成本中列支、用于抵御貸款風險的準備金，不包括在利潤分配中計提的一般風險準備。

　　41.預收賬款屬于(　)。

　　A.流動資產(chǎn)

　　B.非流動資產(chǎn)

　　C.長期負債

　　D.流動負債

　　D【解析】流動負債是借款人在生產(chǎn)經(jīng)營過程中應付給他人的資金，是借款人承擔的應在一年或在一個營業(yè)周期內(nèi)償還的債務，包括短期借款、應付票據(jù)、應付賬款、預收賬款、應付工資、應交稅費、應付利潤、其他應付款和預提費用等。

　　42.在銀團貸款中，單家銀行擔任牽頭行時，其承貸份額原則上不少于銀團融資總金額的( )，分銷給其他銀團成員的份額原則上不低于( )。

　　A.50%;20%

　　B.10%;50%

　　C.20%;50%

　　D.50%;l0%

　　C【解析】《銀團貸款業(yè)務指引(修訂)》第九條規(guī)定，單家銀行擔任牽頭行時，其承貸份額原則上不少于銀團融資總金額的 20%;分銷給其他銀團貸款成員的份額原則上不低于 50%。

　　43.下列()為按貸款經(jīng)營模式劃分的公司信貸種類。

　　A.房地產(chǎn)貸款

　　B.流動資產(chǎn)貸款

　　C.委托貸款

　　D.生產(chǎn)企業(yè)貸款

　　C【解析】公司信貸的種類是按一定分類方法和標準劃分的信貸類別，劃分信貸種類是進行貸款管理的需要，目的在于反映信貸品種的特點和信貸資產(chǎn)的結(jié)構(gòu)。銀行貸款按貸款經(jīng)營模式劃分為自營貸款、委托貸款、特定貸款和銀團貸款。

　　44.從資產(chǎn)負債表的結(jié)構(gòu)來看，長期資產(chǎn)應由(　)和(　)支持，短期資產(chǎn)則由(　)支持。

　　A.長期負債;流動資產(chǎn);短期資金

　　B.長期投資;所有者權(quán)益;短期投資

　　C.長期投資;短期資金;所有者權(quán)益

　　D.長期資金;所有者權(quán)益;短期資金

　　D【解析】從資產(chǎn)負債表的合理結(jié)構(gòu)來看，長期資產(chǎn)應由長期資金和所有者權(quán)益支持，短期資產(chǎn)則由短期資金支持。對短期資產(chǎn)不全由短期資金支持，長期資產(chǎn)也不全由長期資金支持的情況，如果處理不善，就會出現(xiàn)問題。

　　45.( )中必備的條款包括貸款種類、貸款利率、還款方式、還款期限等。

　　A.保證合同

　　B.質(zhì)押合同

　　C.借款合同

　　D.抵押合同

　　C【解析】從借款人主體角度而言，貸款合同也稱為借款合同。貸款合同的內(nèi)容主要包括：當事人的名稱(姓名)和住所、貸款種類、幣種、貸款用途、貸款金額、貸款利率、貸款期限、還款方式、借貸雙方的權(quán)利與義務、擔保方式、違約責任等。

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