一.判斷題

　　1.【答案】A。解析：在信貸資金總量一定的情況下，周轉(zhuǎn)速度越快，流動(dòng)性就越強(qiáng)，安全性就越能得到保證，效益性相應(yīng)較差。

　　2.【答案】B。解析：財(cái)產(chǎn)擔(dān)保這類擔(dān)保主要是將債務(wù)人或第三人的特定財(cái)產(chǎn)抵押給銀行，而不是其他企業(yè)。

　　3.【答案】A。解析：社會(huì)購(gòu)買力是在一定的經(jīng)濟(jì)發(fā)展階段，一定收入水平的基礎(chǔ)上，國(guó)內(nèi)和國(guó)際在零售市場(chǎng)上用于購(gòu)買商品的貨幣支付能力。居民收入水平?jīng)Q定著產(chǎn)品的市場(chǎng)需求量，產(chǎn)品價(jià)格直接影響消費(fèi)需求的變化。

　　4.【答案】B。解析：信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類是商業(yè)銀行按照風(fēng)險(xiǎn)程度將信貸資產(chǎn)劃分為不同檔次的過(guò)程。其實(shí)質(zhì)是根據(jù)債務(wù)人正常經(jīng)營(yíng)狀況和擔(dān)保狀況，評(píng)價(jià)債權(quán)被及時(shí)、足額償還的可能性。

　　5.【答案】B。解析：根據(jù)我國(guó)《擔(dān)保法》的規(guī)定，抵押人只可以抵押公共財(cái)產(chǎn)的使用權(quán)。

　　6.【答案】A。解析：無(wú)論是長(zhǎng)期貸款，還是短期貸款，貸款時(shí)需提交的文件均為：①辦理年檢的營(yíng)業(yè)執(zhí)照;②初次貸款還需提交公司章程;③外商投資企業(yè)提交合資/合作企業(yè)合同、章程及合同、章程的批復(fù)文件及批

　　準(zhǔn)證書;④資本金到位證明(驗(yàn)資報(bào)告)、近三年的財(cái)務(wù)報(bào)表;⑤貸款證;⑥借款人信用等級(jí)證明或其他證明借款人資信情況的材料。

　　7.【答案】A。解析：即使借款合同有明確的借款需求原因，借款需求分析仍然是非常必要的。原因就在于，雖然許多企業(yè)都通過(guò)先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)來(lái)控制企業(yè)面臨的業(yè)務(wù)和行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，以使企業(yè)具有較高的盈利能力和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力,但是它們可能缺少必要的財(cái)務(wù)分析技術(shù)來(lái)確定資本運(yùn)作的最佳財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)，而銀行可以通過(guò)借款需求分析為公司提供融資方面的合理建議，這不但有利于公司的穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，也有利于銀行降低貸款風(fēng)險(xiǎn)。

　　8.【答案】B。解析：商業(yè)銀行選擇目標(biāo)市場(chǎng)必須要有足夠的購(gòu)買力且能保持穩(wěn)定，這樣才能保證銀行具有足夠的營(yíng)業(yè)額。購(gòu)買力不穩(wěn)定可能引發(fā)銀行營(yíng)業(yè)額的波動(dòng)，影響經(jīng)營(yíng)和盈利目標(biāo)實(shí)現(xiàn)。

　　9.【答案】B。解析：費(fèi)率是除利率以外銀行提供信貸服務(wù)的價(jià)格，費(fèi)率中不包含利率。

　　10.【答案】A。解析：還款來(lái)源是借款人用幾個(gè)生產(chǎn)周期的循環(huán)產(chǎn)生的利潤(rùn)。因而銀行需根據(jù)借款人一個(gè)周期產(chǎn)生的利潤(rùn).判斷借款人需要幾個(gè)周期才能完全償還貸款，進(jìn)而確定貸款的期限，貸款期限的確定要符合資本循環(huán)的轉(zhuǎn)換。

　　11.【答案】B。解析：目標(biāo)市場(chǎng)可以是一個(gè)細(xì)分市場(chǎng)，也可以是多個(gè)細(xì)分市場(chǎng)。

　　12.【答案】B。解析：產(chǎn)品組合寬度是指產(chǎn)品組合中不同產(chǎn)品線的數(shù)量，即產(chǎn)品大類的數(shù)量或服務(wù)的種類。例如，某商業(yè)銀行有證券類、信貸類和中間業(yè)務(wù)類等產(chǎn)品類別。這些產(chǎn)品大類即產(chǎn)品線的數(shù)量，就是這個(gè)銀行產(chǎn)品組合的寬度。銀行擁有的產(chǎn)品線越多，其產(chǎn)品組合寬度就越大，反之則越窄。

　　【專家點(diǎn)撥】在產(chǎn)品組合策略中，不僅要拓寬產(chǎn)品組合的寬度，也要增加產(chǎn)品組合的深度。

　　13.【答案】B。解析：貸款項(xiàng)目評(píng)估是以項(xiàng)目可行性研究報(bào)告為基礎(chǔ)，根據(jù)國(guó)家現(xiàn)行方針政策、財(cái)稅制度、銀行信貸政策從技術(shù)、經(jīng)濟(jì)方面對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行審查、評(píng)價(jià)的方法。

　　14.【答案】B。解析：當(dāng)信貸余額擴(kuò)張系數(shù)<0時(shí)，意味著目標(biāo)區(qū)域信貸增長(zhǎng)相對(duì)較慢，如負(fù)數(shù)較大則表明信貸處于萎縮狀態(tài);該指標(biāo)過(guò)大則說(shuō)明區(qū)域信貸增長(zhǎng)速度過(guò)快，有可能產(chǎn)生擴(kuò)張性風(fēng)險(xiǎn)。因而，信貸余額擴(kuò)張系數(shù)過(guò)高或過(guò)低都可能意味著區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)上升。

　　15.【答案】B。解析：在催收的同時(shí)，對(duì)不能按借款合同約定期限歸還的貸款，應(yīng)當(dāng)按規(guī)定加罰利息，加罰的利率應(yīng)在貸款協(xié)議中明確規(guī)定;應(yīng)收未收的罰息也要計(jì)復(fù)利。

　　16.【答案】B。解析：補(bǔ)償余額是借款人應(yīng)銀行的要求在銀行保持一定數(shù)量的活期存款和低利率定期存款。

　　17.【答案】A。

　　18.【答案】B。解析：留置權(quán)人與債務(wù)人應(yīng)當(dāng)約定留置財(cái)產(chǎn)后的債務(wù)履行期間，沒有約定或者約定不明確的，留置權(quán)人應(yīng)當(dāng)給債務(wù)人兩個(gè)月以上履行債務(wù)的期間。但鮮活易腐等不易保管的動(dòng)產(chǎn)除外。

　　19.【答案】B。解析：在成熟階段，做好成本控制成為很多企業(yè)成功的關(guān)鍵。

　　20.【答案】B。解析：快速折舊法的方法很多，財(cái)政部規(guī)定使用的有兩種：雙倍余額遞減法和年數(shù)總和法。

　　二、單項(xiàng)選擇趣

　　21.【答案】D。解析：流動(dòng)資產(chǎn)是指一年內(nèi)或在一個(gè)營(yíng)業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)。它包括貨幣資金、短期投資、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、存貨、待攤費(fèi)用等項(xiàng)目。

　　【專家點(diǎn)撥】資產(chǎn)是由流動(dòng)資產(chǎn)和非流動(dòng)資產(chǎn)組成，其中非流動(dòng)資產(chǎn)又主要包括：長(zhǎng)期投資、固定資產(chǎn)、無(wú)形及遞延資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)等。

　　22.【答案】D。解析：在抵押期間，不論抵押物所生的是天然孳息還是法定孳息，均由抵押人收取，抵押權(quán)人無(wú)權(quán)收取。

　　23.【答案】D。解析：潛在的市場(chǎng)需求量是指在一定時(shí)期內(nèi)，在一定行業(yè)營(yíng)銷水平和一定的市場(chǎng)環(huán)境下，一個(gè)行業(yè)中所有企業(yè)可能達(dá)到的最大營(yíng)銷量之和，因此D為正確答案。

　　24.【答案】C。解析：借款人近三年的經(jīng)財(cái)政部門或會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表。因此，C為正確選項(xiàng)。

　　25.【答案】B。解析：擔(dān)保類文件包括：已正式簽署的抵(質(zhì))押協(xié)議;已正式簽署的保證協(xié)議;保險(xiǎn)權(quán)益轉(zhuǎn)讓相關(guān)協(xié)議或文件;其他必要性文件。A、C都屬于與登記、批準(zhǔn)、備案、印花稅有關(guān)的文件，D屬于其他類文件。因此.B為正確選項(xiàng)。

　　26.【答案】D。解析：A在行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析框架中，成本結(jié)構(gòu)是指某一行業(yè)內(nèi)企業(yè)固定成本與可變成本問(wèn)的比例。B固定成本是指不隨銷售量變化而變化的成本、，主要指固定資產(chǎn)折舊、企業(yè)日常開支、利息等，原材料、廣告費(fèi)用均屬于變動(dòng)成本。C如果一個(gè)行業(yè)固定成本占總成本比例很高，則稱行業(yè)的經(jīng)營(yíng)杠桿很高。在高杠桿經(jīng)營(yíng)行業(yè)中，企業(yè)生產(chǎn)量越高，獲得利潤(rùn)越高，并且企業(yè)成本會(huì)隨生產(chǎn)銷售的增加而降低，因而經(jīng)營(yíng)杠桿高的行業(yè)成功的關(guān)鍵在于保持高市場(chǎng)占有率和高銷售量。D對(duì)于高杠桿企業(yè)，當(dāng)經(jīng)濟(jì)惡化或銷售量降低時(shí)，企業(yè)成本無(wú)法隨之大幅削減，因而盈利水平大幅降低，此時(shí)容易發(fā)生信用風(fēng)險(xiǎn)。

　　27.【答案】A。解析：現(xiàn)行的《銀行賬戶管理辦法》將企事業(yè)單位的存款賬戶劃分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶和專用存款賬戶。一個(gè)企事業(yè)單位只能選擇一家銀行的一個(gè)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)開立一個(gè)基本存款賬戶.主要用于辦理日常的轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付。企事業(yè)單位的工資、獎(jiǎng)金等現(xiàn)金的支取，只能通過(guò)該賬戶辦理。

　　28.【答案】A。解析：加罰的利率在貸款協(xié)議中明確規(guī)定。

　　【專家點(diǎn)撥】加罰的利率應(yīng)在貸款協(xié)議中明確規(guī)定，應(yīng)收未收的罰息也要計(jì)復(fù)利。

　　29.【答案】A。解析：貸款支取的比例也應(yīng)同步低于借款人資本金到位的比例。

　　30.【答案】B。解析：普通準(zhǔn)備金的計(jì)提基數(shù)有三種：一是選擇以全部貸款余額為基數(shù);二是為了避免普通準(zhǔn)備金與專項(xiàng)準(zhǔn)備金的重復(fù)計(jì)算，選擇以全部貸款扣除已提取專項(xiàng)準(zhǔn)備金后的余額為基數(shù);三是選擇以正常類貸款余額或者正常類貸款加上關(guān)注類貸款余額為基數(shù)。

　　31.【答案】B。解析：銀行公司信貸產(chǎn)品的特點(diǎn)包括：①無(wú)形性;②不可分性;③異質(zhì)性;④易模仿性;⑤動(dòng)力性。

　　32.【答案】B。解析：按照我國(guó)傳統(tǒng)計(jì)息方法，月息幾厘用本金的千分之幾表示，每10毫為l厘，年利率/l2= 月利率;則月息二厘五毫即月利率2.5‰，l0 000元的年利息=10 000x2.5%exl2=300(元)。

　　33.【答案】D。解析：A、B、c三項(xiàng)都有利于企業(yè)的經(jīng)營(yíng)，提高企業(yè)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力;D企業(yè)未實(shí)現(xiàn)預(yù)定的盈利目標(biāo).表明企業(yè)的經(jīng)營(yíng)存在困難和問(wèn)題�？赡転槠髽I(yè)帶來(lái)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

　　34.【答案】B。解析：該集團(tuán)的主要領(lǐng)導(dǎo)者陷于經(jīng)濟(jì)犯罪，導(dǎo)致其高管層發(fā)生重大變動(dòng)，有可能為企業(yè)帶來(lái)管理狀況風(fēng)險(xiǎn)。

　　【專家點(diǎn)撥】對(duì)借款人的貸后監(jiān)控主要包括經(jīng)營(yíng)狀況監(jiān)控、管理狀況監(jiān)控、財(cái)務(wù)狀況監(jiān)控、還款賬戶監(jiān)控和與銀行往來(lái)情況監(jiān)控幾種。

　　35,【答案】A。解析：銀行在對(duì)客戶進(jìn)行借款需求分析時(shí)，更關(guān)注企業(yè)的借款需求原因，即所借款項(xiàng)的用途，同時(shí)還要關(guān)注企業(yè)的還款來(lái)源及可靠程度。

　　36.【答案】D。解析：商業(yè)銀行在貸款分類中應(yīng)當(dāng)做到：①制定和修訂信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類的管理政策、操作實(shí)施細(xì)則或業(yè)務(wù)操作流程;②開發(fā)和運(yùn)用信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類操作實(shí)施系統(tǒng)和信息管理系統(tǒng);③保證信貸資產(chǎn)分類人員具備必要的分類知識(shí)和業(yè)務(wù)素質(zhì);④建立完整的信貸檔案，保證分類資料信息準(zhǔn)確、連續(xù)、完整;⑤建立有效的信貸組織管理體制，形成相互監(jiān)督制約的內(nèi)部控制機(jī)制，保證貸款分類的獨(dú)立、連續(xù)、可靠。商業(yè)銀行高級(jí)管理層要對(duì)貸款分類制度的執(zhí)行、貸款分類的結(jié)果承擔(dān)責(zé)任。

　　37.【答案】C。解析：對(duì)于保證貸款的展期，銀行應(yīng)重新確認(rèn)保證人的擔(dān)保資格和擔(dān)保能力;借款人申請(qǐng)貸款展期前，必須征得保證人的同意。其擔(dān)保金額為借款人在整個(gè)貸款期內(nèi)應(yīng)償還的本息和費(fèi)用之和，包括因貸款展期而增加的利息費(fèi)用。保證合同的期限因借款人還款期限的延長(zhǎng)而延長(zhǎng)至全部貸款本息、費(fèi)用還清日止。

　　38.【答案】D。解析：專項(xiàng)準(zhǔn)備金反映了貸款的內(nèi)在損失，盡管在賬務(wù)上還沒有將這部分內(nèi)在損失沖銷。但實(shí)際上專項(xiàng)準(zhǔn)備金已經(jīng)用于彌補(bǔ)目前貸款組合中存在的內(nèi)在損失，不能再用于彌補(bǔ)銀行未來(lái)發(fā)生的其他損失，其性質(zhì)與固定資產(chǎn)折舊相同。因此，專項(xiàng)準(zhǔn)備金不具有資本的性質(zhì)。

　　39.【答案】C。解析：司法型債務(wù)重組，主要指在我國(guó)《企業(yè)破產(chǎn)法》規(guī)定的和解與整頓程序中，以及國(guó)外的破產(chǎn)重整程序中，在法院主導(dǎo)下債權(quán)人對(duì)債務(wù)進(jìn)行適當(dāng)?shù)恼{(diào)整。

　　40.【答案】C。解析：市場(chǎng)價(jià)值法按照市場(chǎng)價(jià)格反映資產(chǎn)和負(fù)債的價(jià)值。如果完全實(shí)行市場(chǎng)價(jià)值法.收入即代表凈資產(chǎn)在期末與期初的差額。因此，與歷史成本法相比，市場(chǎng)價(jià)值法不必對(duì)成本進(jìn)行攤派。市場(chǎng)價(jià)值法的優(yōu)點(diǎn)是它能夠及時(shí)承認(rèn)資產(chǎn)和負(fù)債價(jià)值的變化，因此能較為及時(shí)地反映信貸資產(chǎn)質(zhì)量發(fā)生的問(wèn)題，銀行可以根據(jù)市場(chǎng)價(jià)格的變化為其資產(chǎn)定值。但是，并不是所有的資產(chǎn)都有市場(chǎng)，即使在有市場(chǎng)的情況下。市場(chǎng)價(jià)格也不一定總是反映資產(chǎn)的真實(shí)價(jià)值。

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