參考答案及解析

　　一、單項(xiàng)選擇題

　　1.B[解析]根據(jù)《擔(dān)保法》的規(guī)定，銀行與借款人協(xié)商變更借款合同應(yīng)經(jīng)保證人同意，否則可能保證無效。表現(xiàn)為：辦理貸款展期手續(xù)時，未經(jīng)保證人同意，展期后的貸款，保證人可不承擔(dān)保證責(zé)任等。因此，除事前有書面約定外，銀行對借款人有關(guān)合同方面的修改，都應(yīng)取得保證人書面意見，否則保證能由此落空。

　　2.D[解析]根據(jù)《擔(dān)保法》的規(guī)定，用共有財(cái)產(chǎn)作抵押時，應(yīng)取得共有人同意抵押的證明，并以抵押人所有的份額為限。

　　3.B[解析]根據(jù)質(zhì)押價值確定的辦法，對于上市公司的股權(quán)等沒有明確市場價格的質(zhì)押品，應(yīng)當(dāng)在以下價格中選擇較低者作為質(zhì)押品的公允價值：①公司最近一期經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告或稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可的財(cái)務(wù)報(bào)告中所寫明的質(zhì)押品的凈資產(chǎn)價格;②以公司最近的財(cái)務(wù)報(bào)告為基礎(chǔ)，測算公司未來現(xiàn)金流入量的現(xiàn)值，所估算的質(zhì)押品的價值;③如果公司正處于重組、并購等股權(quán)變動過程中，可以交易雙方最新的談判價格作為確定質(zhì)押品公允價值的參考。本題A、B、C選項(xiàng)均可作為抵押品價值，按以上辦法，應(yīng)取其中價格最低者即8選項(xiàng)作為質(zhì)押品的公允價值。

　　4.C[解析]抵押物由于外部環(huán)境變化引起的貶值或增值稱為經(jīng)濟(jì)性貶值(增值)，即由于外部條件的變化引起資產(chǎn)閑置、收益下降等造成的資產(chǎn)價值損失。題中設(shè)備的貶值是因外部環(huán)境變化即政府政策的變化使設(shè)備閑置、收益下降而發(fā)生的貶值，因而屬于經(jīng)濟(jì)性貶值。

　　5.B[解析]貸款擔(dān)保通過要求企業(yè)提供貸款償還的雙重保證，降低的是銀行貸款的風(fēng)險(xiǎn)，而非存款風(fēng)險(xiǎn)。

　　6.D[解析]留置是指債權(quán)人按照合同約定占有債務(wù)人的動產(chǎn)，債務(wù)人不按照合同約定的期限履行債務(wù)的，債權(quán)人有權(quán)按照規(guī)定留置該財(cái)產(chǎn)，以該財(cái)產(chǎn)折價或者以拍賣、變賣該財(cái)產(chǎn)的價款優(yōu)先受償。

　　7.B[解析]抵押物由于技術(shù)相對落后發(fā)生的貶值稱為功能性貶值。

　　8.D[解析]根據(jù)《擔(dān)保法》對保證人資格作出的規(guī)定，保證人必須是具有民事行為能力的人，保證人必須具有代為履行主債務(wù)的資力。除此之外，保證人還要受以下限制：①國家機(jī)關(guān)不得作保證人，但經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)對特定事項(xiàng)作保證人的除外;②禁止政府及所屬部門要求銀行等金融機(jī)構(gòu)或者企業(yè)為他人提供擔(dān)保;③醫(yī)院、學(xué)校等以公共利益為目的的事業(yè)單位、社會團(tuán)體不得作保證人;④企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)或職能部門不得作保證人，企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)有該法人書面授權(quán)的，可在授權(quán)范圍內(nèi)提供保證。

　　9.C[解析]集體所有制企業(yè)和股份制企業(yè)用財(cái)產(chǎn)作抵押時，除應(yīng)核對抵押物所有權(quán)外，還應(yīng)驗(yàn)證董事會或職工代表大會同意的證明。按有關(guān)規(guī)定，集體所有制企業(yè)以財(cái)產(chǎn)設(shè)定抵押的，須經(jīng)職工大會或職工代表大會同意。股份制企業(yè)以企業(yè)財(cái)產(chǎn)作抵押須經(jīng)董事會同意。

　　10.A[解析]抵押物的估價是評估抵押物的現(xiàn)值。

　　11.B[解析]實(shí)體性貶值是由于使用磨損和自然損耗造成的貶值。

　　12.D[解析]抵押貸款額=抵押物評估值×抵押貸款率=10x60%一6(萬元)。

　　13.C[解析]質(zhì)押是指債務(wù)人或者第三人將其動產(chǎn)或權(quán)利轉(zhuǎn)移給債權(quán)人占有，作為債權(quán)的擔(dān)保。

　　14.D[解析]對于有明確市場價格的質(zhì)押品，如國債、上市公司流通股票、存款單、銀行承兌匯票等，其公允價值即為該質(zhì)押品的市場價格。

　　15.D[解析]信貸人員應(yīng)根據(jù)質(zhì)押財(cái)產(chǎn)的價值和質(zhì)押財(cái)產(chǎn)價值的變動因素，科學(xué)地確定質(zhì)押率。質(zhì)物、質(zhì)押權(quán)利價值的變動趨勢一般可從質(zhì)物的實(shí)體性貶值、功能性貶值及質(zhì)押權(quán)利的經(jīng)濟(jì)性貶值或增值三個方面進(jìn)行分析。對變現(xiàn)能力較差的質(zhì)押財(cái)產(chǎn)應(yīng)適當(dāng)降低質(zhì)押率。

　　16.A[解析]虛假質(zhì)押風(fēng)險(xiǎn)是貸款質(zhì)押的最主要風(fēng)險(xiǎn)因素。

　　17.D[解析]防范質(zhì)押操作風(fēng)險(xiǎn)，銀行首先必須確認(rèn)質(zhì)物是否需要登記。其次，按規(guī)定辦理質(zhì)物出質(zhì)登記，并收齊質(zhì)物的有效權(quán)利憑證，同時與質(zhì)物出質(zhì)登記、管理機(jī)構(gòu)和出質(zhì)人簽訂三方協(xié)議，約定保全銀行債權(quán)的承諾和監(jiān)管措施。銀行要將質(zhì)押證件作為重要有價單訌歸類保管，一般不應(yīng)出借。如要出借，必須嚴(yán)格審查出質(zhì)人借出是否合理，有無欺詐嫌疑;其次，借出的質(zhì)物，能背書的要注明“此權(quán)利憑證(財(cái)產(chǎn))已質(zhì)押在×銀行，X年×月×日前不得撤銷此質(zhì)押”，或者以書面形式通知登記部門或托管方“X質(zhì)押憑證已從銀行借出僅作X用途使用，不得撤銷原質(zhì)權(quán)”，并取得其書面收據(jù)以作證明。

　　18.B[解析]保證合同要以書面形式訂立，以明確雙A-當(dāng)事人的權(quán)利和義務(wù)。根據(jù)《擔(dān)保法》規(guī)定，書面保證合同可以單獨(dú)訂立，包括當(dāng)事A-e..間的具有擔(dān)保性質(zhì)的信函、傳真等，也可以是主合同中的但保條款。保證合同不能采用口頭形式。

　　19.B[解析]質(zhì)押是貸款擔(dān)保方式之一。是債權(quán)人所享有的通過占有由債務(wù)人或第三人移交的質(zhì)物而使其債權(quán)優(yōu)先受償?shù)臋?quán)利。設(shè)立質(zhì)權(quán)的人，稱為出質(zhì)人;享有質(zhì)權(quán)的人，稱為質(zhì)權(quán)人。質(zhì)押擔(dān)保的范圍包括質(zhì)物保管費(fèi)用。以質(zhì)物作擔(dān)保所發(fā)放的貸款為質(zhì)押貸款。

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