111[多選題] 下列屬于理財規(guī)劃服務(wù)所能提供的合理規(guī)劃內(nèi)容的有( )。

　　A.對每年各項支出制定合理的預(yù)算和增長率

　　B.當收支發(fā)生偏離的時候進行及時的調(diào)整

　　C.當投資結(jié)果發(fā)生偏離的時候，及時進行調(diào)整和糾正

　　D.努力工作以保證收入的穩(wěn)定性和增長性

　　E.積極制定完善的家庭財富保障計劃

　　參考答案：A,B,C,D,E

　　參考解析：合理規(guī)劃包括了以下幾個方面的內(nèi)容：①對每年各項支出制定合理的預(yù)算和增長率;②當收支發(fā)生偏離的時候進行及時的調(diào)整;③對投資性資產(chǎn)進行積極穩(wěn)健的投資活動以滿足投資報酬率的要求;④當投資結(jié)果發(fā)生偏離的時候，及時進行調(diào)整和糾正;⑤努力工作以保證收入的穩(wěn)定性和增長性，當收入發(fā)生變化的時候，及時對理財目標進行調(diào)整;⑥積極制定完善的家庭財富保障計劃，把各種潛在風(fēng)險降到最低。

　　112[多選題] 稅收的特征為( )。

　　A.強制性

　　B.靈活性

　　C.固定性

　　D.補償性

　　E.無償性

　　參考答案：A,C,E

　　參考解析：稅收作為政府籌集財政收入的一種規(guī)范形式，具有區(qū)別于其他財政收入形式的特點。稅收特征可以概括為強制性、無償性和固定性。BD兩項屬于費的特征。

　　113[多選題] 一些發(fā)達國家對理財行業(yè)理財師的要求有( )。

　　A.KYC(了解你的客戶)

　　B.KYP(了解你的產(chǎn)品)

　　C.提供相關(guān)信息披露

　　D.將相關(guān)內(nèi)容以書面的形式表現(xiàn)出來

　　E.將相關(guān)內(nèi)容以口頭的形式表現(xiàn)出來

　　參考答案：A,B,C,D

　　參考解析：有的發(fā)達國家理財行業(yè)要求理財師在向客戶提供財務(wù)建議的時候，除能做到KYC(了解你的客戶)、KYP(了解你的產(chǎn)品)以及提供相關(guān)信息披露，還要求把上述相關(guān)內(nèi)容以書面的形式表現(xiàn)出來。因此，向客戶提供一份完整規(guī)范的書面理財規(guī)劃書也就成為理財師重要的服務(wù)內(nèi)容和服務(wù)方式之一。

　　114[多選題] 信用期的制定還需要考慮賒賬企業(yè)的信用標準，一般通過“5C”系統(tǒng)進行，“5C”指( )。

　　A.品質(zhì)

　　B.能力

　　C.資本

　　D.抵押品

　　E.條件

　　參考答案：A,B,C,D,E

　　參考解析：信用期的制定還需要考慮賒賬企業(yè)的信用標準，一般通過“5C”系統(tǒng)進行，即評估對方的品質(zhì)(character)、能力(capacity)、資本(capital)、抵押品(collateral)和條件(condition)，以更全面地考察信用期的制定。

　　115[多選題] 我國的貨幣政策目標包括( )。

　　A.保持貨幣幣值穩(wěn)定

　　B.充分就業(yè)

　　C.促進經(jīng)濟增長

　　D.平衡國際收支

　　E.有效促進金融監(jiān)督

　　參考答案：A,C

　　參考解析：貨幣政策的最終目標，一般有四個：穩(wěn)定物價、充分就業(yè)、促進經(jīng)濟增長和平衡國際收支等。但需指出的是，我國的貨幣政策目標僅僅有保持貨幣幣值穩(wěn)定和促進經(jīng)濟增長�！吨袊�人民銀行法》第三條規(guī)定，中國人民銀行的“貨幣政策目標是保持貨幣幣值穩(wěn)定，并以此促進經(jīng)濟增長”。

　　116[多選題] 企業(yè)經(jīng)營中的稅收籌劃措施包括( )。

　　A.首選一般納稅人

　　B.采取賒銷的方式

　　C.采取訂單銷售，確認時間以交付貨物為準

　　D.適度負債經(jīng)營

　　E.盡量增加成本費用扣除項目

　　參考答案：A,B,C

　　參考解析：D項屬于投融資中的稅收籌劃措施;E項屬于利潤分配中的稅收籌劃措施。

　　117[多選題] 劉先生42歲，太太39歲，女兒12歲。兩人的年收入為稅后165000元，他們現(xiàn)有房產(chǎn)一處，價值175萬元，無房屋貸款。他們的家庭存款或投資具體安排如下：現(xiàn)金15000元，定期存款6500.0元，股票37萬元(原來投資額為50萬元左右)，期貨、古董15萬元。根據(jù)其年紀、生命周期所處的階段和風(fēng)險偏好測試，他們是平衡型投資者。對該家庭客戶投資規(guī)劃方案的制訂分析，說法正確的有( )。

　　A.他們目前理財?shù)闹饕獑栴}是：資產(chǎn)配置不合理，生命、健康保險情況不確定和缺乏子女教育、自己的退休投資規(guī)劃

　　B.目前，其較多資金投資在高風(fēng)險資產(chǎn)或股票上，現(xiàn)金加固定收益(定期)占比較少，家庭緊急預(yù)備金不足

　　C.目前，資產(chǎn)分布與他們的理財需求和平衡型投資者是相符合的

　　D.投資過分保守或激進，都勢必影響他們主要理財目標的實現(xiàn)和未來家庭的幸福

　　E.由目前情況來看，他們資產(chǎn)較豐裕，可以冒風(fēng)險去投機

　　參考答案：A,B,D

　　參考解析：C項，目前，他們較多資金投資在高風(fēng)險資產(chǎn)或股票上，現(xiàn)金加固定收益(定期)占比較少，家庭緊急預(yù)備金不足，資產(chǎn)分布與他們的理財需求和平衡型投資者不符合;E項，雖然他們的收入不錯，家庭資產(chǎn)也有一定的規(guī)模，但如今小孩小學(xué)到完成大學(xué)教育一般也需要幾十萬元，退休金更需要幾百萬元，而到女兒上大學(xué)和他們退休的年紀分別為六七年和15年左右，不能夠再冒風(fēng)險去投機，而必須以長期穩(wěn)健投資為主，尤其要關(guān)注開放式股票基金或平衡型基金。

　　118[多選題] 退休養(yǎng)老的總供給包括( )。

　　A.FV退休前積累

　　B.PV退休后既定養(yǎng)老金

　　C.FV退休后既定養(yǎng)老金

　　D.PV退休前積累

　　E.退休后既定養(yǎng)老金

　　參考答案：A,B

　　參考解析：FV退休前積累來自工作期間的儲蓄和投資，到退休時點可以積累的資產(chǎn)的未來值;PV退休后既定養(yǎng)老金來自退休后社保養(yǎng)老金等既定養(yǎng)老金在退休時點的現(xiàn)值，這兩部分加起來即退休養(yǎng)老的總供給。

　　119[多選題] 下列選項中屬于普通型人壽保險的是( )。

　　A.定期壽險

　　B.終身壽險

　　C.兩全壽險

　　D.生存保險

　　E.分紅壽險

　　參考答案：A,B,C,D

　　參考解析：普通型人壽保險是最常見和最普遍的人壽保險，按照保險金給付條件的不同可以區(qū)分為死亡保險、生存保險和兩全壽險。其中，死亡保險根據(jù)保險期限的不同可以進一步區(qū)分為定期壽險和終身壽險。

　　120[多選題] 下列信用和債務(wù)管理指標的計算公式正確的是( )。

　　A.收入負債率=年本息攤還額/稅后總收入

　　B.收入負債率=年本息攤還額/稅前總收入

　　C.償付比率=凈資產(chǎn)/總資產(chǎn)

　　D.融資比率=投資負債/總資產(chǎn)

　　E.償付比率=總資產(chǎn)/凈資產(chǎn)

　　參考答案：A,C

　　參考解析：信用和債務(wù)管理方面涉及的指標包括：收入負債率(年本息攤還額/稅后總收入)，資產(chǎn)負債率(總負債/總資產(chǎn))，償付比率(凈資產(chǎn)/總資產(chǎn))，融資比率(投資負債/投資性資產(chǎn))，自用貸款成數(shù)(自用資產(chǎn)負債/自用性資產(chǎn))等。

　　121[多選題] 普通家庭的資產(chǎn)通常被分為( )。

　　A.自用性資產(chǎn)

　　B.消費性資產(chǎn)

　　C.投資性資產(chǎn)

　　D.流動性資產(chǎn)

　　E.固定性資產(chǎn)

　　參考答案：A,C,D

　　參考解析：普通家庭的資產(chǎn)通常被分為自用性資產(chǎn)、投資性資產(chǎn)和流動性資產(chǎn);負債被分為自用性負債、投資性負債和消費性負債。

　　122[多選題] 全生涯模擬仿真的制作過程包括的步驟有( )。

　　A.設(shè)置模擬環(huán)境

　　B.列出未來不同階段的各項收入、支出

　　C.計算歷年的凈現(xiàn)金流

　　D.計算客戶所需投資報酬率并評估

　　E.計算歷年的可配置投資性資產(chǎn)額度

　　參考答案：A,B,C,D,E

　　參考解析：全生涯模擬仿真的制作過程包括了以下幾個步驟：①設(shè)置模擬環(huán)境，如假設(shè)收入增長率、退休年齡等;②列出未來不同階段(歷年)的各項收入、支出;③計算歷年的凈現(xiàn)金流;④計算客戶所需投資報酬率，并評估是否太高或者太保守;⑤計算歷年的可配置投資性資產(chǎn)額度，觀察是否出現(xiàn)投資性資產(chǎn)為負的情況。

　　123[多選題] 下列說法正確的是( )。

　　A.實際收益率表示投資者對某資產(chǎn)合理要求的最低收益率

　　B.實際收益率是扣除了通貨膨脹因素以后的收益率概念

　　C.預(yù)期收益率的標準差越大，不確定性及風(fēng)險也越大

　　D.協(xié)方差為正，則投資組合中的兩種資產(chǎn)的收益呈同向變動趨勢

　　E.β絕對值越大，顯示其收益變化幅度相對于大盤的變化幅度越小

　　參考答案：B,C,D

　　參考解析：A項，必要收益率，又稱最低必要報酬率或最低要求的收益率，表示投資者對某資產(chǎn)合理要求的最低收益率;E項，β絕對值越大，顯示其收益變化幅度相對于大盤的變化幅度越大，絕對值越小，顯示其變化幅度相對于大盤越小。

　　124[多選題] 家庭債務(wù)管理中，關(guān)于借貸活動的決策，說法正確的有( )。

　　A.需了解客戶的借貸目的

　　B.以未來的還貸能力為出發(fā)點

　　C.對客戶家庭財務(wù)進行全面評估

　　D.為杠桿投資設(shè)計止損機制

　　E.定期分析債務(wù)的量化管理

　　參考答案：A,B,C,D

　　參考解析：家庭債務(wù)管理包括借貸活動的決策、債務(wù)的量化管理這兩個方面的內(nèi)容。E項屬于債務(wù)量化管理的內(nèi)容。

　　125[多選題] 下列關(guān)于稅負轉(zhuǎn)嫁的表述，正確的有( )。

　　A.稅負轉(zhuǎn)嫁籌劃不存在法律上的問題

　　B.稅負轉(zhuǎn)嫁籌劃主要依靠價格變動來實現(xiàn)

　　C.稅負轉(zhuǎn)嫁不影響國家稅收收入

　　D.稅負轉(zhuǎn)嫁有可能造成國家財政收入的減少

　　E.商品的供求彈性將直接影響轉(zhuǎn)嫁的程度和方向

　　參考答案：A,B,C,E

　　參考解析：稅負轉(zhuǎn)嫁是指納稅人為了達到減輕稅負的目的，通過價格的調(diào)整和變動，將稅負轉(zhuǎn)嫁給他人承擔的經(jīng)濟行為。一般來講，轉(zhuǎn)嫁不影響稅收收入，它只是導(dǎo)致歸宿不同;轉(zhuǎn)嫁籌劃主要依靠價格變動來實現(xiàn);轉(zhuǎn)嫁籌劃不存在法律上的問題;商品的供求彈性將直接影響稅負轉(zhuǎn)嫁的程度和方向。

　　126[多選題] 關(guān)于家庭債務(wù)管理狀況的分析，下列說法正確的有( )。

　　A.消費負債比率占比較高，說明家庭的生活品質(zhì)已經(jīng)到了一定的水平

　　B.償債能力分析包括平均負債利率分析和債務(wù)負擔率分析

　　C.杠桿投資的風(fēng)險較大，對家庭債務(wù)管理的要求相對較高

　　D.平均負債利率的合理區(qū)間為基準貸款利率的30%以下

　　E.家庭債務(wù)管理狀況的分析是相關(guān)專業(yè)建議的基礎(chǔ)和前提

　　參考答案：B,C,E

　　參考解析：A項，根據(jù)經(jīng)驗法則，當投資性負債比率占比較高或者只有投資性負債，說明家庭的生活品質(zhì)已經(jīng)到了一定的水平;D項，如果平均負債利率高于基準貸款利率的20%以上，理財師需提醒客戶關(guān)注自己的財務(wù)負擔，并可根據(jù)實際情況，在負債管理計劃中提出債務(wù)重組的建議。

　　127[多選題] 風(fēng)險是指損失發(fā)生的不確定性，這種不確定性包括( )三層含義。

　　A.損失發(fā)生與否不確定

　　B.發(fā)生時間不確定

　　C.發(fā)生地點不確定

　　D.損失的程度不確定

　　E.風(fēng)險事件不確定

　　參考答案：A,B,D

　　參考解析：風(fēng)險，簡單來說就是損失發(fā)生的不確定性，這種不確定性包括損失發(fā)生與否不確定、發(fā)生時間不確定和損失的程度不確定三層含義。一般人們通常把風(fēng)險理解成自然災(zāi)害和意外事故。

　　128[多選題] 合理的企業(yè)年金的繳費水平應(yīng)當考慮的因素包括( )。

　　A.企業(yè)的經(jīng)濟承受能力

　　B.企業(yè)的規(guī)模和類型

　　C.企業(yè)年金的繳費水平應(yīng)當為職工起到補充養(yǎng)老險的作用

　　D.員工的數(shù)量

　　E.企業(yè)年金繳費應(yīng)兼顧公平和效率

　　參考答案：A,C,E

　　參考解析：合理的企業(yè)年金的繳費水平應(yīng)當考慮以下幾個因素：①必須符合企業(yè)的經(jīng)濟承受能力。②企業(yè)年金的繳費水平應(yīng)當為職工起到補充養(yǎng)老險的作用，這是企業(yè)年金存在的根本價值。③企業(yè)年金繳費應(yīng)兼顧公平和效率，一方面，企業(yè)年金應(yīng)該盡量覆蓋全體職工，并起到一定的激勵作用;但另一方面，又要注意公平原則，不要將差距拉得過于懸殊，打擊員工的積極性。

　　129[多選題] 家族信托的優(yōu)勢有( )。

　　A.財富靈活傳承

　　B.經(jīng)過遺產(chǎn)認證

　　C.信息透明

　　D.財產(chǎn)安全隔離

　　E.節(jié)稅避稅

　　參考答案：A,B,D

　　參考解析：家族信托的優(yōu)勢：①財富靈活傳承;②財產(chǎn)安全隔離;③節(jié)稅避稅;④信息嚴格保密。C項，使用家族信托時，在委托人去世前，財產(chǎn)已完成轉(zhuǎn)移，避免了遺產(chǎn)認證的過程;E項，家族信托設(shè)立后，信托財產(chǎn)管理和運用都以受托人的名義進行，除特殊情況外，受托人沒有權(quán)利向外界披露信托財產(chǎn)的運用情況。

　　130[多選題] 關(guān)于不同渠道的個人汽車貸款，下列說法正確的有( )。

　　A.汽車金融公司貸款的放款速度較快，通常幾天就可辦理

　　B.信用卡分期購車的首付比例較低

　　C.銀行車貸手續(xù)繁瑣

　　D.信用卡分期購車無利息

　　E.與銀行車貸和汽車金融公司貸款相比，信用卡分期購車的額度較低

　　參考答案：C,D,E

　　參考解析：目前常見的車貸渠道有銀行車貸、信用卡分期購車和汽車金融公司貸款。A項，汽車金融公司貸款的放款速度較快，通常幾個小時，最多幾天就可以辦理;B項，信用卡期購車的首付比例較高，一般首付比例需要達到凈車價的40%。

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