111[多選題] 商業(yè)銀行貸款重組是當(dāng)債務(wù)人因種種原因無(wú)法按原有合同履約時(shí)，商業(yè)銀行為了降低客戶違約引致的損失而對(duì)原有貸款結(jié)構(gòu)進(jìn)行調(diào)整、重新安排、重新組織的過程，屬于原有貸款結(jié)構(gòu)的是(　)。

　　A.貸款期限

　　B.貸款金額

　　C.貸款匯率

　　D.貸款人信用

　　E.貸款費(fèi)用

　　參考答案：A,B,E

　　參考解析：商業(yè)銀行貸款重組是當(dāng)債務(wù)人因種種原因無(wú)法按原有合同履約時(shí)，商業(yè)銀行為了降低客戶違約引致的損失而對(duì)原有貸款結(jié)構(gòu)(期限、金額、利率、費(fèi)用、擔(dān)保等)進(jìn)行調(diào)整、重新安排、重新組織的過程，所以ABE正確。

　　112[多選題] 損失數(shù)據(jù)收集的原則包括(　)。

　　A.重要性原則

　　B.準(zhǔn)確性原則

　　C.統(tǒng)一性原則

　　D.謹(jǐn)慎性原則

　　E.客觀性原則

　　參考答案：A,B,C,D

　　參考解析：損失數(shù)據(jù)收集的原則包括：重要性原則;準(zhǔn)確性原則;統(tǒng)一性原則;謹(jǐn)慎性原則。

　　113[多選題] 下列屬于可緩釋的操作風(fēng)險(xiǎn)的是(　)。

　　A.火災(zāi)

　　B.搶劫

　　C.高管欺詐

　　D.改變市場(chǎng)定位

　　E.交易差錯(cuò)

　　參考答案：A,B,C

　　參考解析：根據(jù)商業(yè)銀行的資本金水平和操作風(fēng)險(xiǎn)管理能力，可以將操作風(fēng)險(xiǎn)劃分為可規(guī)避的操作風(fēng)險(xiǎn)、可降低的操作風(fēng)險(xiǎn)、可緩釋的操作風(fēng)險(xiǎn)和應(yīng)承擔(dān)的操作風(fēng)險(xiǎn)。火災(zāi)、搶劫、高管欺詐等操作風(fēng)險(xiǎn)商業(yè)銀行往往很難規(guī)避和降低，甚至有些無(wú)能為力，但可以通過制訂應(yīng)急和連續(xù)營(yíng)業(yè)方案、購(gòu)買保險(xiǎn)、業(yè)務(wù)外包等方式將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移或緩釋。故A、B、C選項(xiàng)正確。D選項(xiàng)屬于可規(guī)避的操作風(fēng)險(xiǎn)，E選項(xiàng)屬于可降低的操作風(fēng)險(xiǎn)。

　　114[多選題] 下列屬于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的有(　)

　　A.利率風(fēng)險(xiǎn)

　　B.股票風(fēng)險(xiǎn)

　　C.違約風(fēng)險(xiǎn)

　　D.匯率風(fēng)險(xiǎn)

　　E.商品風(fēng)險(xiǎn)

　　參考答案：A,B,D,E

　　參考解析：利率、匯率、股票、商品。選項(xiàng)C違約風(fēng)險(xiǎn)是信用風(fēng)險(xiǎn)。

　　115[多選題] 蒙特卡洛模擬法是計(jì)量VaR值的基本方法之一，其優(yōu)點(diǎn)包括(　)。

　　A.可以處理非線性、大幅波動(dòng)及“肥尾”問題

　　B.計(jì)算量較小，且準(zhǔn)確性提高速度較快

　　C.產(chǎn)生大量路徑模擬情景，比歷史模擬方法更精確和可靠

　　D.即使產(chǎn)生的數(shù)據(jù)序列是偽隨機(jī)數(shù)，也能保證結(jié)果正確

　　E.可以通過設(shè)置消減因子，使得模擬結(jié)果對(duì)近期市場(chǎng)的變化更快地做出反應(yīng)

　　參考答案：A,C,E

　　參考解析：蒙特卡洛模擬法的優(yōu)點(diǎn)包括：①它是一種全值估計(jì)方法，可以處理非線性、大幅波動(dòng)及“肥尾”問題;②產(chǎn)生大量路徑模擬情景，比歷史模擬方法更精確和可靠;③可以通過設(shè)置消減因子，使得模擬結(jié)果對(duì)近期市場(chǎng)的變化更快地做出反應(yīng)。

　　116[多選題] 為了避免風(fēng)險(xiǎn)在地區(qū)、產(chǎn)品、行業(yè)和客戶群的過度集中，商業(yè)銀行可以采取(　)等一系列全新的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)和方法，防范和轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。

　　A.人員培訓(xùn)

　　B.總體組合限額

　　C.資產(chǎn)證券化

　　D.信用衍生產(chǎn)品

　　E.授信集中度限額

　　參考答案：B,C,D,E

　　參考解析：資產(chǎn)證券化有利于分散信用風(fēng)險(xiǎn)，改善資產(chǎn)質(zhì)量，擴(kuò)大資金來(lái)源，緩解資本充足壓力，提高金融系統(tǒng)的安全性;設(shè)定組合限額，可以防止信貸風(fēng)險(xiǎn)過于集中在組合層面的某些方面，從而有效地控制組合信用風(fēng)險(xiǎn)，提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平，組合限額可以分為授信集中度限額和總體組合限額兩類;信用衍生產(chǎn)品是用來(lái)轉(zhuǎn)移或?qū)�沖信用風(fēng)險(xiǎn)的金融工具，可以將單筆貸款或資產(chǎn)組合的全部違約風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給交易對(duì)方。

　　117[多選題] 下列屬于商業(yè)銀行產(chǎn)品線的有(　)。

　　A.交易和銷售

　　B.零售銀行業(yè)務(wù)

　　C.公開市場(chǎng)業(yè)務(wù)

　　D.資產(chǎn)管理

　　E.貼現(xiàn)率

　　參考答案：A,B,D

　　參考解析：根據(jù)巴塞爾委員會(huì)的要求，在標(biāo)準(zhǔn)法中，九類商業(yè)銀行產(chǎn)品線分別是公司金融、交易與銷售、零售銀行業(yè)務(wù)、商業(yè)銀行業(yè)務(wù)、支付和結(jié)算、代理業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、零售業(yè)務(wù)和其他業(yè)務(wù)。

　　118[多選題] 擔(dān)保是商業(yè)銀行控制信用風(fēng)險(xiǎn)的主要方式之一，其形式主要包括(　)。

　　A.保證

　　B.抵押

　　C.質(zhì)押

　　D.留置

　　E.定金

　　參考答案：A,B,C,D,E

　　參考解析：擔(dān)保是商業(yè)銀行控制信用風(fēng)險(xiǎn)的主要方式之一，其形式主要包括：保證、抵押、質(zhì)押、留置和定金。

　　119[多選題] 良好的公司治理的特征包括(　)。

　　A.銀行內(nèi)部有效的制衡關(guān)系和清晰的職責(zé)邊界

　　B.對(duì)經(jīng)營(yíng)中的各種風(fēng)險(xiǎn)有充分的認(rèn)識(shí)和衡量

　　C.完善內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理體系

　　D.科學(xué)的激勵(lì)約束機(jī)制

　　E.建立良好的控制結(jié)構(gòu)和具體控制措施

　　參考答案：A,C,D

　　參考解析：良好的公司治理的特征包括銀行內(nèi)部有效的制衡關(guān)系和清晰的職責(zé)邊界，完善內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理體系，科學(xué)的激勵(lì)約束機(jī)制，所以ACD正確;建立良好的控制結(jié)構(gòu)和具體控制措施，對(duì)經(jīng)營(yíng)中的各種風(fēng)險(xiǎn)有充分的認(rèn)識(shí)和衡量屬于完善健全的內(nèi)部控制體系需要遵守的基本原則。

　　120[多選題] 依據(jù)《巴塞爾新資本協(xié)議》相關(guān)規(guī)定，下列屬于商業(yè)銀行核心資本的有(　)。

　　A.未分配利潤(rùn)

　　B.未公開儲(chǔ)備

　　C.公開儲(chǔ)備

　　D.盈余公積

　　E.資本公積

　　參考答案：A,C,D,E

　　參考解析：在《巴塞爾新資本協(xié)議》中，根據(jù)商業(yè)銀行資本工具的不同性質(zhì)，對(duì)監(jiān)管資本的范圍做出了界定，監(jiān)管資本被區(qū)分為核心資本和附屬資本。核心資本包括商業(yè)銀行的權(quán)益資本(股本、盈余公積、資本公積和未分配利潤(rùn)、公開儲(chǔ)備)，B項(xiàng)未公開儲(chǔ)備屬于附屬資本。

　　121[多選題] 中國(guó)商業(yè)銀行體系的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)宏觀經(jīng)濟(jì)因素主要包括(　)。

　　A.居民儲(chǔ)蓄

　　B.財(cái)政存款

　　C.現(xiàn)金支取

　　D.貸款投放

　　E.外匯占款

　　參考答案：B,C,D,E

　　參考解析：中國(guó)商業(yè)銀行體系的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)宏觀經(jīng)濟(jì)因素主要包括外匯占款、貸款投放、現(xiàn)金支取和財(cái)政存款四個(gè)因素。

　　122[多選題] 中國(guó)銀監(jiān)會(huì)評(píng)估國(guó)有商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量指標(biāo)包括以下哪幾項(xiàng)?(　)

　　A.不良資產(chǎn)/貸款率

　　B.預(yù)期損失率

　　C.貸款風(fēng)險(xiǎn)遷徙

　　D.不良貸款撥備覆蓋率

　　E.貸款損失準(zhǔn)備充足率

　　參考答案：A,B,C,D,E

　　參考解析：中國(guó)銀監(jiān)會(huì)對(duì)原國(guó)有商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行按照三大類七項(xiàng)指標(biāo)進(jìn)行評(píng)估，具體包括經(jīng)營(yíng)績(jī)效類、資產(chǎn)質(zhì)量類和審慎經(jīng)營(yíng)類指標(biāo)。資產(chǎn)質(zhì)量的主要指標(biāo)包括：不良資產(chǎn)/貸款率、預(yù)期損失率、單一(集團(tuán))客戶授信集中度、貸款風(fēng)險(xiǎn)遷徙、不良貸款撥備覆蓋率、貸款損失準(zhǔn)備充足率等。

　　123[多選題] 某公司2008年銷售收入為2億元，銷售成本為1.5億元，2008年期初應(yīng)收賬款為0.75億元，2008年期末應(yīng)收賬款為0.95億元，則下列財(cái)務(wù)比率計(jì)算正確的有(　)。

　　A.銷售毛利率為25%

　　B.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率為2.11

　　C.銷售毛利率為75%

　　D.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率為2.35

　　E.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為171天

　　參考答案：A,D

　　參考解析：銷售毛利率=[(銷售收入-銷售成本)/銷售收入]×100%=(2-1.5)÷2×100%=25%，A項(xiàng)正確，C項(xiàng)不正確;應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=銷售收入/[(期初應(yīng)收賬款+期末應(yīng)收賬款)/2 ]=2.35，B項(xiàng)不正確，D項(xiàng)正確;應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)=360/應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=153(天)，E項(xiàng)不正確。

　　124[多選題] 公允價(jià)值的計(jì)量方式包括(　)。

　　A.不可以直接使用可獲得的市場(chǎng)價(jià)格

　　B.如不能獲得市場(chǎng)價(jià)格，則使用公認(rèn)的模型估算市場(chǎng)價(jià)格

　　C.直接使用名義價(jià)值

　　D.實(shí)際支付價(jià)格(無(wú)依據(jù)證明其不具有代表性)

　　E.允許使用企業(yè)特定的數(shù)據(jù)，該數(shù)據(jù)應(yīng)能被合理估算，并且與市場(chǎng)預(yù)期不沖突

　　參考答案：A,D,E

　　參考解析：公允價(jià)值的計(jì)量方式有四種：一是直接使用可獲得的市場(chǎng)價(jià)格;二是如不能獲得市場(chǎng)價(jià)格，則使用公認(rèn)的模型估算市場(chǎng)價(jià)格;三是實(shí)際支付價(jià)格(無(wú)依據(jù)證明其不具有代表性);四是允許使用企業(yè)特定的數(shù)據(jù)，該數(shù)據(jù)應(yīng)能被合理估算，并且與市場(chǎng)預(yù)期不沖突。

　　125[多選題] 根據(jù)《巴塞爾新資本協(xié)議》，以下哪種情況發(fā)生時(shí)，債務(wù)人可被視為違約(　)。

　　A.某客戶的信用卡債務(wù)余額超過了新核定的透支限額，且逾期50天未還

　　B.某房貸借款人無(wú)法全額償還借款，且抵押品房屋無(wú)法變現(xiàn)

　　C.某借款企業(yè)已破產(chǎn)，由此將不歸還欠款

　　D.某借款企業(yè)申請(qǐng)破產(chǎn)，由此將延期償還欠款

　　E.銀行同意對(duì)某借款企業(yè)的債務(wù)進(jìn)行債務(wù)重組，由此可能導(dǎo)致債務(wù)減少

　　參考答案：B,C,D,E

　　參考解析：題中A項(xiàng)某客戶的信用卡債務(wù)余額超過了新核定的透支限額，且逾期90天(而非50天)會(huì)被視為違約。其他選項(xiàng)均正確。

　　126[多選題] 下列關(guān)于久期的說(shuō)法正確的是(　)。

　　A.久期是對(duì)金融工具的利率敏感程度或利率彈性的直接衡量

　　B.久期也稱為持續(xù)期

　　C.根據(jù)久期的公式，收益率的微小變化，將使價(jià)格發(fā)生正比例變動(dòng)

　　D.久期是以未來(lái)收益的現(xiàn)值為權(quán)數(shù)計(jì)算的現(xiàn)金流平均到期時(shí)間

　　E.某一金融工具的久期等于金融工具各期現(xiàn)金流發(fā)生的相應(yīng)時(shí)間乘以各期現(xiàn)值與金融工具現(xiàn)值的商

　　參考答案：A,B,D,E

　　參考解析：久期也稱為持續(xù)期，久期是對(duì)金融工具的利率敏感程度或利率彈性的直接衡量，所以AB項(xiàng)正確;根據(jù)久期的公式，收益率的微小變化，將使價(jià)格發(fā)生反比例變動(dòng)，所以C項(xiàng)錯(cuò)誤;久期是以未來(lái)收益的現(xiàn)值為權(quán)數(shù)計(jì)算的現(xiàn)金流平均到期時(shí)間，某一金融工具的久期等于金融工具各期現(xiàn)金流發(fā)生的相應(yīng)時(shí)間乘以各期現(xiàn)值與金融工具現(xiàn)值的商，所以DE項(xiàng)正確。

　　127[多選題] 下列描述信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)與操作風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系，正確的有(　)。

　　A.信用風(fēng)險(xiǎn)主要存在于授信業(yè)務(wù)

　　B.操作風(fēng)險(xiǎn)普遍存在于商業(yè)銀行業(yè)務(wù)和管理的各個(gè)方面

　　C.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)存在于交易類業(yè)務(wù)

　　D.操作風(fēng)險(xiǎn)具有營(yíng)利性，能為商業(yè)銀行帶來(lái)盈利

　　E.操作風(fēng)險(xiǎn)與市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)存在內(nèi)在的聯(lián)系

　　參考答案：A,B,C,E

　　參考解析：操作風(fēng)險(xiǎn)具有非營(yíng)利性，它并不能為商業(yè)銀行帶來(lái)盈利。

　　128[多選題] 黃金價(jià)格的波動(dòng)屬于(　)。

　　A.匯率風(fēng)險(xiǎn)

　　B.利率風(fēng)險(xiǎn)

　　C.商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)

　　D.股票價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)

　　E.資產(chǎn)價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)

　　參考答案：A,B

　　參考解析：在實(shí)踐中，黃金是各國(guó)外匯儲(chǔ)備資產(chǎn)的一種重要組成形式，為了保持統(tǒng)計(jì)口徑的一致性，黃金價(jià)格的波動(dòng)被納入了匯率風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，黃金價(jià)格的波動(dòng)還屬于利率風(fēng)險(xiǎn)。

　　129[多選題] 商業(yè)銀行良好的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系應(yīng)包括(　)。

　　A.招募和保留最佳雇員

　　B.減少進(jìn)入新市場(chǎng)的阻礙

　　C.增進(jìn)和投資者的關(guān)系

　　D.創(chuàng)造有利的資金使用環(huán)境

　　E.確保產(chǎn)品和服務(wù)的溢價(jià)水平

　　參考答案：A,B,C,D,E

　　參考解析：題中各選項(xiàng)均屬于商業(yè)銀行良好的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系應(yīng)包括的內(nèi)容。

　　130[多選題] 企業(yè)的速動(dòng)比率具有局限性，主要是因?yàn)槠錄]有考慮(　)。

　　A.資產(chǎn)總額

　　B.應(yīng)收賬款收回的可能性

　　C.沒有考慮存貨

　　D.應(yīng)收賬款收回的時(shí)間預(yù)期

　　E.待攤費(fèi)用

　　參考答案：B,D

　　參考解析：企業(yè)的速動(dòng)比率具有局限性，主要是因?yàn)槠錄]有考慮應(yīng)收賬款收回的可能性、應(yīng)收賬款收回的時(shí)間預(yù)期。

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