參考答案及詳解

　　一、單項(xiàng)選擇題。

　　1.B【解析】流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)÷流動(dòng)負(fù)債，流動(dòng)資產(chǎn)包括貨幣資金、有價(jià)證券、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款和存貨等項(xiàng)目，故該企業(yè)流動(dòng)比率=(20+15+10)÷15=3。故選B。

　　2.D【解析】人身保險(xiǎn)是以人的身體和壽命作為保險(xiǎn)標(biāo)的的一種保險(xiǎn)。人身保險(xiǎn)分為人壽保險(xiǎn)、意外傷害保險(xiǎn)和健康保險(xiǎn)。責(zé)任保險(xiǎn)屬于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)范疇，故選D。

　　3.C【解析】《個(gè)人外匯管理辦法實(shí)施細(xì)則》第2條規(guī)定，對(duì)個(gè)人結(jié)匯和境內(nèi)個(gè)人購(gòu)匯實(shí)行年度總額管理，年度總額分別為每人每年等值5萬(wàn)美元。故選C。

　　4.A【解析】《信托法》第37條規(guī)定，受托人因處理信托事務(wù)所支出的費(fèi)用、對(duì)第三人所負(fù)債務(wù)，以信托財(cái)產(chǎn)(而不是受托人固有財(cái)產(chǎn))承擔(dān)。受托人以其固有財(cái)產(chǎn)先行支付的，對(duì)信托財(cái)產(chǎn)享有優(yōu)先受償?shù)臋?quán)利，故選A。

　　5.C【解析】總現(xiàn)值是：(100000÷10%)÷(1+10%)2=826446元。故選C。

　　6.B【解析】3年后還清的100萬(wàn)元債務(wù)是終值，每年存入的款項(xiàng)即為年金，故張先生每年需要存入的款項(xiàng)=1000000×10%÷[(1+10%)3-1]=302115元。故選B。

　　7.A【解析】可轉(zhuǎn)換債券的風(fēng)險(xiǎn)水平介于債券和股票之間，高于儲(chǔ)蓄。故選A。

　　8.B【解析】一般來(lái)說(shuō)，開(kāi)放式基金單位買入價(jià)=基金單位凈資產(chǎn)值+申購(gòu)手續(xù)費(fèi)。故選B。

　　9.B【解析】股票間接發(fā)行的好處是提高發(fā)行人的知名度、籌資時(shí)間較短、發(fā)行人風(fēng)險(xiǎn)也較小，股票間接發(fā)行的不足之處是發(fā)行人支付一定的發(fā)行費(fèi)用，所以B選項(xiàng)認(rèn)為“節(jié)約證券發(fā)行成本”是錯(cuò)誤的。故選B。

　　10.C【解析】根據(jù)資本資產(chǎn)定價(jià)模型，單個(gè)金融資產(chǎn)的期望收益率=無(wú)風(fēng)險(xiǎn)收益率+該金融資產(chǎn)的貝塔系數(shù)×(市場(chǎng)組合的期望收益率-無(wú)風(fēng)險(xiǎn)收益率)=5%+0.5×(15%-5%)=10%。故選C。

　　11.C【解析】實(shí)務(wù)中衡量單一金融資產(chǎn)或由若干金融資產(chǎn)構(gòu)成的投資組合的風(fēng)險(xiǎn)最常用的是方差。期望收益率和收益額衡量單一金融資產(chǎn)或由若干金融資產(chǎn)構(gòu)成的投資組合的預(yù)期收益。協(xié)方差是一種可用于度量各種金融資產(chǎn)之間收益相互關(guān)聯(lián)程度的統(tǒng)計(jì)指標(biāo)。故選C。

　　12.A【解析】《中國(guó)銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守》中“爭(zhēng)議處理”準(zhǔn)則要求：銀行業(yè)從業(yè)人員對(duì)所在機(jī)構(gòu)的紀(jì)律處分有異議時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照正常渠道反映和申訴，故選A。

　　13.A【解析】受托人可以是受益人，但不得是同一信托的唯一受益人，故選A。

　　14.A【解析】《保險(xiǎn)代理機(jī)構(gòu)管理規(guī)定》第87條規(guī)定，除中國(guó)保監(jiān)會(huì)另有規(guī)定外，保險(xiǎn)代理機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)區(qū)域?yàn)槠渥∷�地所在的省、自治區(qū)或者直轄市。故選A。

　　15.C【解析】《反洗錢法》特別規(guī)定，任何單位和個(gè)人都有權(quán)向反洗錢行政主管部門或公安機(jī)關(guān)舉報(bào)洗錢活動(dòng)。根據(jù)《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》第3條的規(guī)定，中國(guó)人民銀行是國(guó)務(wù)院反洗錢行政主管部門，因此任何單位和個(gè)人都有權(quán)向中國(guó)人民銀行或公安機(jī)關(guān)舉報(bào)洗錢活動(dòng)。故選C。

　　16.C【解析】個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)中客戶委托商業(yè)銀行理財(cái)，實(shí)質(zhì)就是商業(yè)銀行代理客戶理財(cái)，客戶和商業(yè)銀行之間是委托代理關(guān)系。故選C。

　　17.C【解析】存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)=銷售成本÷存貨平均余額，因此期末存貨=2×銷售成本÷存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)=期初存貨=2×1800÷18-60=140萬(wàn)元;存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)=360÷存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)=360÷18=20天。故選C。

　　18.C【解析】期貨公司接受客戶委托為其進(jìn)行期貨交易，應(yīng)當(dāng)事先向客戶出示風(fēng)險(xiǎn)說(shuō)明書，經(jīng)客戶簽字確認(rèn)后，與客戶簽訂書面合同，故選C。

　　19.C【解析】根據(jù)《商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)管理暫行辦法》第39條，商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)理財(cái)計(jì)劃的資金成本與收益進(jìn)行獨(dú)立測(cè)算，采用科學(xué)合理的測(cè)算方式預(yù)測(cè)理財(cái)投資組合的收益率，商業(yè)銀行不得銷售不能獨(dú)立測(cè)算或收益率為零或負(fù)值的理財(cái)計(jì)劃，故選C。

　　20.A【解析】商業(yè)銀行高級(jí)管理層應(yīng)至少建立個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)管理部門內(nèi)部調(diào)查和審計(jì)部門獨(dú)立審計(jì)兩個(gè)層面的內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，而不是只建立個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)管理部門內(nèi)部調(diào)查一個(gè)層面的內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，故選A。

　　21.B【解析】《商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)管理暫行辦法》第50條規(guī)定，中資商業(yè)銀行(不包括城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行)開(kāi)辦需要批準(zhǔn)的個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)，由其法人統(tǒng)一向中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)申請(qǐng)，由中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)審批。故選B。

　　22.A【解析】債券的收益主要來(lái)源于利息收益和價(jià)差收益。這里，利息收益為3.2元，價(jià)差收益為4元(即106-102=4)，因此小張的絕對(duì)收益為7.2元。故選A。

　　23.D【解析】業(yè)績(jī)好并且可以持續(xù)增長(zhǎng)的公司的風(fēng)險(xiǎn)較小，業(yè)績(jī)差且波動(dòng)大的公司的風(fēng)險(xiǎn)較高，故A選項(xiàng)的說(shuō)法錯(cuò)誤，D選項(xiàng)的說(shuō)法正確。故選D。

　　24.A【解析】房地產(chǎn)投資信托基金(REITs)是在交易所上市、專門從事房地產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的投資信托公司或集合信托投資計(jì)劃。故選A。

　　25.A【解析】投保人可以是被保險(xiǎn)人。投保人、被保險(xiǎn)人都可以是受益人。因此，投保人、被保險(xiǎn)人、受益人可以為同一人，故選A。

　　26.A【解析】財(cái)產(chǎn)信托主要有動(dòng)產(chǎn)不動(dòng)產(chǎn)信托業(yè)務(wù)、財(cái)產(chǎn)管理信托、財(cái)產(chǎn)保全信托、贍養(yǎng)信托和遺囑信托。公益信托屬于特定目的信托，故A選項(xiàng)不屬于財(cái)產(chǎn)信托業(yè)務(wù)。故選A。

　　27.D【解析】投資組合理論用收益率的方差來(lái)度量投資的風(fēng)險(xiǎn)。收益率的算術(shù)平均、收益率的幾何平均和期望收益率都是用來(lái)度量投資收益的。故選D。

　　28.C【解析】因?yàn)樵谝荒曛袙煦^利率處于協(xié)議規(guī)定的利率區(qū)間內(nèi)的天數(shù)為240天，故只有240天可以享受5%的收益率，其余120天則不能享受該收益率，所以A產(chǎn)品的實(shí)際收益率=5%×240÷360=3.33%。故選C。

　　29.B【解析】常識(shí)題。

　　30.D【解析】相對(duì)于以股權(quán)交易為對(duì)象的資本市場(chǎng)，貨幣市場(chǎng)具有低風(fēng)險(xiǎn)、低收益的特征。故選D。

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