31.ABD【解析】短期政府債券的特征包括違約風(fēng)險(xiǎn)小、流動(dòng)性強(qiáng)、交易成本較低、面額小、收入免稅等。故選ABD。

　　32.BC【解析】財(cái)產(chǎn)信托是以實(shí)物(資產(chǎn))為標(biāo)的物，以財(cái)產(chǎn)管理和財(cái)產(chǎn)保值增值為目的的信托業(yè)務(wù)。A項(xiàng)資金增值是資金信托業(yè)務(wù)的目的;D項(xiàng)公共利益是公益信托的目的。故選BC。

　　33.ACD

　　34.ABC【解析】理財(cái)顧問(wèn)服務(wù)的特點(diǎn)有以下幾點(diǎn)：①理財(cái)顧問(wèn)服務(wù)是由商業(yè)銀行向其客戶提供的一項(xiàng)區(qū)別于傳統(tǒng)銀行服務(wù)的新服務(wù)項(xiàng)目，其主體是商業(yè)銀行，對(duì)象是商業(yè)銀行的客戶;②理財(cái)顧問(wèn)服務(wù)的內(nèi)容是為客戶提供的財(cái)務(wù)分析與規(guī)劃、投資建議、個(gè)人投資產(chǎn)品推介等專業(yè)化服務(wù)。理財(cái)顧問(wèn)服務(wù)的目標(biāo)是使客戶資產(chǎn)實(shí)現(xiàn)最大化，其服務(wù)內(nèi)容包括各種財(cái)務(wù)分析、財(cái)務(wù)規(guī)劃，以及各種投資建議等;③在理財(cái)顧問(wèn)服務(wù)活動(dòng)中，客戶根據(jù)商業(yè)銀行提供的理財(cái)顧問(wèn)服務(wù)管理和運(yùn)用資金，并承擔(dān)由此產(chǎn)生的收益和風(fēng)險(xiǎn);④以第三方的公正立場(chǎng)為投資者提供量身定制的基金投資建議書，并且投資背后有專業(yè)的基金研究團(tuán)隊(duì)做數(shù)據(jù)、信息支持。故選ABC。

　　35.BD【解析】“利益沖突”原則要求銀行業(yè)從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持誠(chéng)實(shí)守信、公平合理、客戶利益至上的原則，正確處理業(yè)務(wù)開拓與客戶利益保護(hù)之間的關(guān)系，并在存在潛在利益沖突的情況下向所在機(jī)構(gòu)管理層主動(dòng)說(shuō)明利益沖突的情況，以及處理利益沖突的建議;銀行業(yè)從業(yè)人員本人及其親屬購(gòu)買其所在機(jī)構(gòu)銷售或代理的金融產(chǎn)品或接受其所在機(jī)構(gòu)提供的服務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)明確區(qū)分所在機(jī)構(gòu)利益與個(gè)人利益，不得利用本職工作便利，以明顯優(yōu)于或低于普通金融消費(fèi)者的條件或價(jià)格與其所在機(jī)構(gòu)進(jìn)行交易。AC項(xiàng)中的處理方式均有不妥。故選BD。

　　36.BD【解析】AC兩項(xiàng)違反了信息保密原則，銀行業(yè)從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)妥善保存客戶資料及其交易信息檔案。在受雇期間及離職后，均不得違反法律法規(guī)和所在機(jī)構(gòu)關(guān)于客戶隱私保護(hù)的規(guī)定，不得透露任何客戶資料和交易信息。故選BD。

　　37.ABC【解析】保險(xiǎn)銷售的中介人是介于保險(xiǎn)人與投保人之間促進(jìn)雙方達(dá)成交易的媒介人，具體表現(xiàn)為保險(xiǎn)代理人、保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人和保險(xiǎn)公估人。故選ABC。

　　38.ABD【解析】上市公司必須遵守財(cái)務(wù)公開的原則，定期公開自己的財(cái)務(wù)狀況，提供有關(guān)財(cái)務(wù)資料，便于投資者查詢。上市公司公布的財(cái)務(wù)資料中，主要是一些財(cái)務(wù)報(bào)表。在這些財(cái)務(wù)報(bào)表中，最為重要的有資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表和現(xiàn)金流量表。故選ABD。

　　39.ABCD【解析】衡量獲利能力的指標(biāo)有：銷售毛利率(=(主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-主營(yíng)業(yè)務(wù)成本)/主營(yíng)業(yè)務(wù)收入×100%);銷售凈利率(=凈利潤(rùn)/主營(yíng)業(yè)務(wù)收入×100%);資產(chǎn)收益率(=凈利潤(rùn)/資產(chǎn)平均總額×100%);所有者權(quán)益報(bào)酬率=凈利潤(rùn)÷年度末股東權(quán)益×100%;每股收益;每股股利;股利發(fā)放率;每股凈資產(chǎn)和市盈率等。故選ABCD。

　　40.AB【解析】流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)總額÷流動(dòng)負(fù)債總額。流動(dòng)資產(chǎn)包括貨幣資金、有價(jià)證券、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款和存貨等項(xiàng)目;企業(yè)存貨積壓、應(yīng)收賬款增加、待攤費(fèi)用增加會(huì)導(dǎo)致流動(dòng)比率上升，但并不意味著企業(yè)能夠?qū)⑦@些流動(dòng)資產(chǎn)轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金，故選AB。

　　三、判斷題。

　　1.B【解析】股價(jià)的隨機(jī)變化表明了市場(chǎng)是正常運(yùn)作或者說(shuō)是有效的。

　　2.A3.A4.A5.A

　　6.B【解析】保險(xiǎn)兼業(yè)代理人應(yīng)當(dāng)設(shè)立獨(dú)立的保費(fèi)收入賬戶并對(duì)保險(xiǎn)兼業(yè)代理業(yè)務(wù)進(jìn)行單獨(dú)核算，不得以保費(fèi)收入抵扣代理手續(xù)費(fèi)。

　　7.B【解析】為了應(yīng)付通貨膨脹風(fēng)險(xiǎn)，個(gè)人和家庭應(yīng)當(dāng)回避固定利率債券和其他固定收益產(chǎn)品，持有一些浮動(dòng)利率資產(chǎn)、股票、黃金等，以實(shí)現(xiàn)保值。

　　8.A

　　9.B【解析】銀行承兌匯票是銀行以自己的信用為擔(dān)保的。

　　10.A11.A

　　12.B【解析】“QDII”的成立意味著允許內(nèi)地居民投資外國(guó)證券市場(chǎng)。

　　13.A

　　14.B【解析】商業(yè)銀行可以代售其他金融機(jī)構(gòu)的投資產(chǎn)品，但應(yīng)對(duì)其產(chǎn)品提供者的信用狀況、經(jīng)營(yíng)管理能力、市場(chǎng)投資能力和風(fēng)險(xiǎn)處置能力等進(jìn)行評(píng)估，并明確雙方的權(quán)利與義務(wù)，劃分相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的承擔(dān)責(zé)任和轉(zhuǎn)移方式。

　　15.A

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