1.A【解析】商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)重視流動性風(fēng)險(xiǎn)管理工作，做到建立多層次的流動性屏障。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債的不同流動性，以現(xiàn)金備付、二級備付、三級備付、法定準(zhǔn)備等多級流動性準(zhǔn)備，實(shí)現(xiàn)有彈性的、多層次的資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)匹配，用多道防線抵御可能發(fā)生的流動性風(fēng)險(xiǎn)。題干說法正確。故本題選A。

　　2.B【解析】風(fēng)險(xiǎn)對沖是指通過投資或購買與標(biāo)的資產(chǎn)收益波動負(fù)相關(guān)的某種資產(chǎn)或衍生產(chǎn)品，來沖銷標(biāo)的資產(chǎn)潛在損失的一種策略性選擇。題干說法錯誤。故本題選B。

　　3.A【解析】重新定價(jià)的不對稱性會使收益率曲線斜率、形態(tài)發(fā)生變化，即收益率曲線的非平行移動，對銀行的收益或內(nèi)在經(jīng)濟(jì)價(jià)值產(chǎn)生不利影響，從而形成收益率曲線風(fēng)險(xiǎn)。例如，若以5年期政府債券的空頭頭寸為10年期政府債券的多頭頭寸進(jìn)行保值，當(dāng)收益率曲線變陡的時(shí)候，雖然上述安排已經(jīng)對收益率曲線的平行移動進(jìn)行了保值，但該10年期債券多頭頭寸的經(jīng)濟(jì)價(jià)值還是會下降。題干說法正確。故本題選A。

　　4.A【解析】市場風(fēng)險(xiǎn)是指金融資產(chǎn)價(jià)格和商品價(jià)格的波動給商業(yè)銀行表內(nèi)頭寸、表外頭寸造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。市場風(fēng)險(xiǎn)主要包括利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、股票價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)和商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)，這幾種風(fēng)險(xiǎn)往往是相互交織，互相影響的。題干說法正確。故本題選A。

　　5.B【解析】流動性比率/指標(biāo)法的優(yōu)點(diǎn)是簡單實(shí)用，有助于理解商業(yè)銀行當(dāng)前和過去的流動性狀況;缺點(diǎn)是其屬于靜態(tài)評估，無法對未來特定時(shí)段內(nèi)的流動性狀況進(jìn)行評估和預(yù)測。題干說法錯誤。故本題選B。

　　6.B【解析】操作風(fēng)險(xiǎn)是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工、信息科技系統(tǒng)及外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)包括法律風(fēng)險(xiǎn)，但不包括戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。題干說法錯誤。故本題選B。

　　7.B【解析】商業(yè)銀行賬面(或會計(jì))資本的數(shù)量應(yīng)當(dāng)不小于經(jīng)濟(jì)資本的數(shù)量。會計(jì)資本是商業(yè)銀行可以利用的資本，它雖然不和風(fēng)險(xiǎn)直接掛鉤，但是風(fēng)險(xiǎn)帶來的任何損失都會反映在賬面資本上。題干說法錯誤。故本題選B。

　　8.A【解析】戰(zhàn)略目標(biāo)可以分解為戰(zhàn)略愿景、階段性戰(zhàn)略目標(biāo)和主要發(fā)展指標(biāo)等細(xì)項(xiàng)。題干說法正確。故本題選A。

　　9.B【解析】風(fēng)險(xiǎn)文化一般由風(fēng)險(xiǎn)管理理念、知識和制度三個(gè)層次組成。題千說法錯誤。故本題選B。

　　10.B【解析】交易賬戶中的項(xiàng)目通常按照市場價(jià)格計(jì)價(jià)，當(dāng)缺乏可參考的市場價(jià)格時(shí)，可以按照模型計(jì)價(jià)。題干說法錯誤。故本題選B。

　　11.B【解析】操作風(fēng)險(xiǎn)識別與評估的主要方法包括自我評估法、損失事件數(shù)據(jù)方法和流程圖。其中，運(yùn)用最廣泛、方法最成熟的自我評估法被稱為操作管理的三大基礎(chǔ)管理工具之一。題干說法錯誤。故本題選B。

　　12.B【解析】商業(yè)銀行必須通過定期的內(nèi)部審計(jì)和現(xiàn)場檢查，保證聲譽(yù)與風(fēng)險(xiǎn)管理政策的執(zhí)行效果。題干說法錯誤。故本題選B。

　　13.A【解析】除制定常態(tài)的風(fēng)險(xiǎn)處理政策和流程外，董事會和高級管理層還應(yīng)當(dāng)制定危機(jī)處理程序，定期根據(jù)自身情況對聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行情景分析和壓力測試，以應(yīng)對突發(fā)事件可能造成的管理混亂和重大損失。題干說法正確。故本題選A。

　　14.A【解析】在有限的資源約束下，采用風(fēng)險(xiǎn)為本的監(jiān)管是一種最具成本效益的選擇，它代表著國際銀行業(yè)監(jiān)管發(fā)展的趨勢和方向，并且在實(shí)踐中發(fā)揮著重要作用。題干說法正確。故本題選A。

　　15.B【解析】在抵押貸款證券化過程中，建立一個(gè)獨(dú)立的特殊中介機(jī)構(gòu)SPV的主要目的是為了真正實(shí)現(xiàn)權(quán)益資產(chǎn)與原始權(quán)益人的破產(chǎn)隔離。題干說法錯誤。故本題選B。

　　16.B【解析】絕大多數(shù)嚴(yán)重的流動性危機(jī)都源于商業(yè)銀行自身管理或技術(shù)上(公司治理和內(nèi)部控制體系)存在致命的薄弱環(huán)節(jié)。題干說法錯誤。故本題選B。

　　17.B【解析】商業(yè)銀行的流動性需求是由一定水平的核心存款和貸款以及一定數(shù)量的流動性資產(chǎn)來決定的。題干說法錯誤。故本題選B。

　　18.A【解析】在動產(chǎn)質(zhì)押時(shí)，出質(zhì)人和質(zhì)權(quán)人應(yīng)當(dāng)訂立書面的質(zhì)押合同。題干說法正確。故本題選A。

　　19.A【解析】關(guān)聯(lián)方通常采用連環(huán)擔(dān)保的形式申請銀行貸款，雖然符合相關(guān)法律的規(guī)定，但一方面，企業(yè)集團(tuán)頻繁的關(guān)聯(lián)交易孕育著經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn);另一方面，信用風(fēng)險(xiǎn)通過擔(dān)保鏈條在企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部循環(huán)傳遞、放大，貸款實(shí)質(zhì)上處于擔(dān)保不足或無擔(dān)保狀態(tài)。題干說法正確。故本題選A。

　　20.B【解析】根據(jù)《巴塞爾新資本協(xié)議》，債務(wù)人對銀行的實(shí)質(zhì)性信貸債務(wù)逾期90天以上即被視為違約。若債務(wù)人違反了規(guī)定的透支限額或者重新核定的透支限額小于目前的余額，各項(xiàng)透支將被視為逾期。題干說法錯誤。故本題選B。

　　二、單項(xiàng)選擇題

　　21.A【解析】正態(tài)分布是描述連續(xù)型隨機(jī)變量的一種重要概率分布。隨機(jī)變量X服從正態(tài)分布，其觀測值落在距均值的距離為1倍標(biāo)準(zhǔn)差范圍內(nèi)的概率為0.68，其觀測值落在距均值為2倍標(biāo)準(zhǔn)差范圍內(nèi)的概率為0.95，其觀測值落在距均值的距離為2.5倍標(biāo)準(zhǔn)差范圍內(nèi)的概率為0.99。A項(xiàng)正確。故本題選A。

　　22.D【解析】商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)中所述的商品主要是指可以在場內(nèi)自由交易的農(nóng)產(chǎn)品、礦產(chǎn)品(包括石油)和貴金屬等，但不包括黃金這種貴金屬。原因是，黃金曾長時(shí)間在國際結(jié)算體系中發(fā)揮國際貨幣職能(充當(dāng)外匯資產(chǎn))。盡管在布雷頓森林體系崩潰后，黃金不再法定地充當(dāng)國際貨幣，但在實(shí)踐中，黃金仍然是各國外匯儲備資產(chǎn)的一種重要組成形式。為了保持各國外匯統(tǒng)計(jì)口徑的一致性，黃金價(jià)格波動被納入商業(yè)銀行的匯率風(fēng)險(xiǎn)范疇。D項(xiàng)正確。故本題選D。

　　23.D【解析】在商業(yè)銀行內(nèi)部經(jīng)營管理活動中，戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)可以從宏觀戰(zhàn)略層面、中觀管理層面和微觀執(zhí)行層面進(jìn)行識別。D項(xiàng)正確。故本題選D。

　　24.C【解析】EVA=稅后凈利潤-經(jīng)濟(jì)資本×資本預(yù)期收益率=稅后凈利潤-VaR×經(jīng)濟(jì)資本乘數(shù)×資本預(yù)期收益率=2000-1000×12.5×20%=-500(萬元)。C項(xiàng)正確。故本題選C。

　　25.D【解析】如果專有信息和保密信息的披露會嚴(yán)重?fù)p害銀行的地位，那么銀行可以選擇不披露其具體內(nèi)容，但是一般性披露不可免除。D項(xiàng)不正確。故本題選D。

　　26.C【解析】易變負(fù)債是指那些受利率等經(jīng)濟(jì)因素影響較大的資金來源，當(dāng)市場發(fā)生對商業(yè)銀行不利的變動時(shí)，這部分資金來源容易流失。在其他條件相同的情況下，易變負(fù)債與總資產(chǎn)的比率越大則商業(yè)銀行面臨的流動性風(fēng)險(xiǎn)越高，C項(xiàng)正確;現(xiàn)金頭寸指標(biāo)、核心存款比例、流動資產(chǎn)與總資產(chǎn)的比率三項(xiàng)指標(biāo)越高，對銀行越有利，流動性風(fēng)險(xiǎn)越小，A、B、D項(xiàng)錯誤。故本題選C。

　　27.B【解析】金融資產(chǎn)的市場價(jià)值是指在評估基準(zhǔn)日，自愿的買賣雙方在知情、謹(jǐn)慎、非強(qiáng)迫的情況下通過公平交易資產(chǎn)所獲得的資產(chǎn)的預(yù)期價(jià)值，B項(xiàng)正確;名義價(jià)值是指金融資產(chǎn)根據(jù)歷史成本所反映的賬面價(jià)值，A項(xiàng)錯誤;公允價(jià)值為交易雙方在公平交易中可接受的資產(chǎn)或債權(quán)價(jià)值，C項(xiàng)錯誤;市值重估是指對交易賬戶頭寸重新估算其市場價(jià)值，D項(xiàng)錯誤。故本題選B。

　　28.D【解析】流動性比例和超額備付金比率屬于商業(yè)銀行流動性監(jiān)管核心指標(biāo)，A項(xiàng)正確;核心負(fù)債比例屬于商業(yè)銀行流動性監(jiān)管核心指標(biāo)，B項(xiàng)正確;流動性缺口比率屬于商業(yè)銀行流動性監(jiān)管核心指標(biāo)，C項(xiàng)正確;計(jì)算商業(yè)銀行流動性監(jiān)管核心指標(biāo)應(yīng)按照本幣和外幣分別計(jì)算，D項(xiàng)錯誤。故本題選D。

　　29.C【解析】關(guān)于企業(yè)的現(xiàn)金流量，在開發(fā)期和成長期可能沒有收入，現(xiàn)金流量一般是負(fù)值，等到企業(yè)成熟期銷售收入增加，凈現(xiàn)金流量為正值并保持穩(wěn)定增長。商業(yè)銀行對企業(yè)的短期貸款首要考慮該企業(yè)的正常經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量是否能夠及時(shí)而且足額償還貸款，對企業(yè)的中長期貸款要分析其未來能否產(chǎn)生足夠的現(xiàn)金償還貸款本息。A、B、D項(xiàng)正確，C項(xiàng)錯誤。故本題選C。

　　30.C【解析】抵押是指債務(wù)人或第三方不轉(zhuǎn)移對財(cái)產(chǎn)的占有，將該財(cái)產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保;質(zhì)押是指債務(wù)人或第三方將其動產(chǎn)移交債權(quán)人占有，將該動產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保，A項(xiàng)錯誤。國家機(jī)關(guān)(除經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn))，學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會團(tuán)體，企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)和職能部門，均不得作為保證人，B項(xiàng)錯誤。在動產(chǎn)質(zhì)押中，債務(wù)人或第三方為出質(zhì)人，債權(quán)人為質(zhì)權(quán)人，移交的動產(chǎn)為質(zhì)物，C項(xiàng)正確。收受定金的一方不履行約定的債務(wù)的，應(yīng)當(dāng)雙倍返還定金，D項(xiàng)錯誤。故本題選C。

　　31.B【解析】系統(tǒng)缺陷引發(fā)的操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于信息科技部門或服務(wù)供應(yīng)商提供的計(jì)算機(jī)系統(tǒng)或設(shè)備發(fā)生故障或其他原因，導(dǎo)致商業(yè)銀行不能正常提供全部或部分服務(wù)，或業(yè)務(wù)中斷而造成的損失，B項(xiàng)正確。A屬于外部事件造成風(fēng)險(xiǎn);C屬于內(nèi)部流程造成風(fēng)險(xiǎn);D屬于人員因素造成風(fēng)險(xiǎn)。故本題選B。

　　32.D【解析】對大多數(shù)商業(yè)銀行來說，貸款是最大、最明顯的信用風(fēng)險(xiǎn)來源，A項(xiàng)說法錯誤;信用風(fēng)險(xiǎn)既存在于傳統(tǒng)的貸款、債券投資等表內(nèi)業(yè)務(wù)中，又存在于信用擔(dān)保、貸款承諾及衍生產(chǎn)品交易等表外業(yè)務(wù)中，B項(xiàng)說法錯誤;對于衍生產(chǎn)品而言，對手違約造成的損失雖然會小于衍生產(chǎn)品的名義價(jià)值。但因?yàn)檠苌�產(chǎn)品的名義價(jià)值通常十分巨大，所以潛在的風(fēng)險(xiǎn)損失不容忽視，C項(xiàng)說法錯誤;交易對手信用評級的下降可能會給投資組合帶來損失，D項(xiàng)說法正確。故本題選D。

　　33.C【解析】管理聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的最好的辦法就是：①強(qiáng)化全面風(fēng)險(xiǎn)管理意識;②改善公司治理和內(nèi)部控制;③預(yù)先做好應(yīng)對聲譽(yù)危機(jī)的準(zhǔn)備;④確保其他主要風(fēng)險(xiǎn)被正確識別、優(yōu)先排序，并得到有效管理。A、B、D項(xiàng)正確，C項(xiàng)錯誤。故本題選C。

　　34.D【解析】良好的銀行公司治理應(yīng)具備以下五個(gè)方面的特征：①銀行內(nèi)部有效的制衡關(guān)系和清晰的職責(zé)邊界;②完善的內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理體系;③與股東價(jià)值相掛鉤的有效監(jiān)督考核機(jī)制;④科學(xué)的激勵約束機(jī)制;⑤先進(jìn)的管理信息系統(tǒng)。A、B、C項(xiàng)正確，D項(xiàng)錯誤。故本題選D。

　　35.A【解析】常用的風(fēng)險(xiǎn)識別與分析的方法有：①制作風(fēng)險(xiǎn)清單;②資產(chǎn)財(cái)務(wù)狀況分析法;③失誤樹分析方法;④分解分析法。A項(xiàng)正確。故本題選A。

　　36.A【解析】風(fēng)險(xiǎn)識別的關(guān)鍵在于對風(fēng)險(xiǎn)影響因素的分析，A項(xiàng)正確;制作風(fēng)險(xiǎn)清單是商業(yè)銀行識別與分析風(fēng)險(xiǎn)最基本、最常用的方法，B項(xiàng)錯誤;感知風(fēng)險(xiǎn)是通過系統(tǒng)化的方法發(fā)現(xiàn)商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)種類和性質(zhì)，C項(xiàng)錯誤;分析風(fēng)險(xiǎn)是深入理解各種風(fēng)險(xiǎn)的成因及變化規(guī)律，D項(xiàng)錯誤。故本題選A。

　　37.A【解析】采用回收現(xiàn)金流法計(jì)算違約損失率，違約損失率=1-(回收金額-回收成本)/違約風(fēng)險(xiǎn)暴露=1-(1-0.8)/1.5≈86.67%。A項(xiàng)正確。故本題選A。

　　38.A【解析】風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值是指在一定的持有期和給定的置信水平下，利率、匯率等市場風(fēng)險(xiǎn)要素發(fā)生變化時(shí)可能對某項(xiàng)資金頭寸、資產(chǎn)組合或機(jī)構(gòu)造成的潛在最大損失。例如，在持有期為1天、置信水平為99%的情況下，若所計(jì)算的風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值為1萬美元，則表明該銀行的資產(chǎn)組合在1天中的損失有99%的可能性不會超過1萬美元。A項(xiàng)正確。故本題選A。

　　39.C【解析】CMRn=1-(1-MMR1)×(1-MMR2)×…×(1-MMRn)，式中，CMR為累計(jì)死亡率。MMR為邊際死亡率。3年的累計(jì)死亡率=1-(1-0.17%)×(1-0.60%)×(1-0.60%)=1-98.64%=1.36%。C項(xiàng)正確。故本題選C。

　　40.A【解析】貸款實(shí)際計(jì)提準(zhǔn)備=貸款損失準(zhǔn)備充足率×貸款應(yīng)提準(zhǔn)備=80%×1100=880(億元)。A項(xiàng)正確。故本題選A。

　　41.C【解析】市場風(fēng)險(xiǎn)限額管理應(yīng)綜合考慮流動性風(fēng)險(xiǎn)等，它不是完全獨(dú)立的，C項(xiàng)錯誤。故本題選C。

　　42.B【解析】審慎經(jīng)營類指標(biāo)，包括資本充足率、大額風(fēng)險(xiǎn)集中度和不良貸款拔備覆蓋率，B項(xiàng)正確。選項(xiàng)A、C、D屬于經(jīng)營績效類指標(biāo)。故本題選B。

　　43.D【解析】壓力情景可以基于歷史情景設(shè)置，或者通過專家判斷的形式設(shè)置虛擬情景，也可以設(shè)置歷史情景和虛擬情景相結(jié)合的混合情景。無論采取哪種方法設(shè)置，壓力情景都應(yīng)充分體現(xiàn)銀行的經(jīng)營和風(fēng)險(xiǎn)的特征。D項(xiàng)正確。故本題選D。

　　44.B【解析】資本充足率壓力測試分為定期壓力測試和不定期壓力測試。原則上，定期壓力測試至少一年一次。不定期壓力測試視經(jīng)濟(jì)金融形勢、監(jiān)管需要或銀行自身判斷適時(shí)進(jìn)行。B項(xiàng)正確。故本題選B。

　　45.C【解析】銀行資本有賬面資本、經(jīng)濟(jì)資本和監(jiān)管資本三個(gè)概念。其中，賬面資本是銀行持股人的永久性資本投入，即資產(chǎn)負(fù)債袁上的所有者權(quán)益，主要包括普通股股本/實(shí)收資本、資本公積、盈余公積、未分配利調(diào)、投資重估儲備、一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備等，即資產(chǎn)負(fù)債表上銀行總資產(chǎn)減去總負(fù)債后的剩余部分。C項(xiàng)正確。故本題選C。

　　46.B【解析】根據(jù)公式：融資需求=融資缺口+流動性資產(chǎn)=貸款平均額-核心存款平均額+流動性資產(chǎn)可得，本題融資需求=600-400+100=300(億元)。B項(xiàng)正確。故本題選B。

　　47.B【解析】即期利率與遠(yuǎn)期利率的關(guān)系為(1+y2)2=(1+y1)(1+?2)。式中，y1、y2分別為1年期、2年期即期利率，?2為遠(yuǎn)期利率，(1+y2)2=(1+5%)(1+7%)。得出y2=6.00%。B項(xiàng)正確。故本題選B。

　　48.C【解析】商業(yè)銀行戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理的最有效方法是制定以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向的戰(zhàn)略規(guī)劃，并定期進(jìn)行修正。戰(zhàn)略規(guī)劃必須建立在商業(yè)銀行當(dāng)前的實(shí)際情況和未來的發(fā)展?jié)摿�基礎(chǔ)之上，反映商業(yè)銀行的經(jīng)營特色，而且應(yīng)當(dāng)清晰闡述實(shí)施方案中所涉及的風(fēng)險(xiǎn)因素、潛在收益以及可以接受的風(fēng)險(xiǎn)水平，并且盡可能地將預(yù)期風(fēng)險(xiǎn)損失和財(cái)務(wù)分析包含在內(nèi)。戰(zhàn)略規(guī)劃應(yīng)當(dāng)從戰(zhàn)略層面開始，深入貫徹并落實(shí)到宏觀和微觀操作層面。A、B、D項(xiàng)正確，C項(xiàng)錯誤。故本題選C。

　　49.A【解析】ZETA模型考察指標(biāo)有七個(gè)：①資產(chǎn)收益率指標(biāo)，等于息稅前利潤/總資產(chǎn);②收益穩(wěn)定性指標(biāo)，指企業(yè)資產(chǎn)收益率在5～10年變動趨勢的標(biāo)準(zhǔn)差;③償債能力指標(biāo)，等于息稅前利潤/總利息支出;④盈利積累能力指標(biāo)，等于留存收益/總資產(chǎn);⑤流動性指標(biāo)，即流動比率，等于流動資產(chǎn)/流動負(fù)債;⑥資本化程度指標(biāo)，等于普通股/總資本;⑦規(guī)模指標(biāo)，用企業(yè)總資產(chǎn)的對數(shù)表示。A項(xiàng)正確。故本題選A。

　　50.C【解析】市場風(fēng)險(xiǎn)是指金融資產(chǎn)價(jià)格和商品價(jià)格的波動給商業(yè)銀行表內(nèi)頭寸、表外頭寸造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。市場風(fēng)險(xiǎn)包括利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、股票風(fēng)險(xiǎn)和商品風(fēng)險(xiǎn)四種。A、B、D項(xiàng)正確，C項(xiàng)錯誤。故本題選C。

　　51.D【解析】全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式體現(xiàn)了全球的風(fēng)險(xiǎn)管理體系、全面的風(fēng)險(xiǎn)管理范圍、全程的風(fēng)險(xiǎn)管理過程、全新的風(fēng)險(xiǎn)管理方法、全員的風(fēng)險(xiǎn)管理文化等先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念和方法。D項(xiàng)符合題意。故本題選D。

　　52.B【解析】目前，國際先進(jìn)銀行已經(jīng)廣泛采用經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的資本收益率，這一指標(biāo)在商業(yè)銀行各個(gè)層面的經(jīng)營管理活動中發(fā)揮著重要作用：在單筆業(yè)務(wù)層面上，RAROC可用于衡量一筆業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)與收益是否匹配，為商業(yè)銀行決定是否開展該筆業(yè)務(wù)以及如何進(jìn)行定價(jià)提供依據(jù);在資產(chǎn)組合層面上，商業(yè)銀行在考慮單筆業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)和資產(chǎn)組合效應(yīng)之后，可依據(jù)RAROC衡量資產(chǎn)組合的風(fēng)險(xiǎn)與收益是否匹配，及時(shí)對RAROC指標(biāo)出現(xiàn)明顯不利變化趨勢的資產(chǎn)組合進(jìn)行處理;在商業(yè)銀行總體層面上，RAROC指標(biāo)可用于目標(biāo)設(shè)定、業(yè)務(wù)決策、資本配置和績效考核等。使用經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的業(yè)績評估方法，有利于在銀行內(nèi)部建立正確的激勵機(jī)制。A、C、D項(xiàng)說法正確，B項(xiàng)說法錯誤。故本題選B。

　　53.C【解析】在經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的業(yè)績評估方法中，目前被廣泛接受和普遍使用的是經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的資本收益率(RiskAdjustedReturnonCapital，RAROC)，其計(jì)算公式如下：RAROC=(NI-EL)/UL。其中，M為稅后凈利潤，EL為預(yù)期損失，UL為非預(yù)期損失或經(jīng)濟(jì)資本。C項(xiàng)正確。故本題選C。

　　54.C【解析】董事會負(fù)責(zé)審批風(fēng)險(xiǎn)管理的戰(zhàn)略、政策和程序，風(fēng)險(xiǎn)管理委員會制定的相關(guān)政策和指導(dǎo)原則的最終文件需要提交董事會批準(zhǔn)。C項(xiàng)正確。故本題選C。

　　55.B【解析】現(xiàn)代商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)控制部門通常采取每日參照市場定價(jià)的方法，及時(shí)捕捉市場價(jià)格/價(jià)值的變化，因此所提供的數(shù)據(jù)最為真實(shí)、準(zhǔn)確，這無疑使財(cái)務(wù)控制部門處在有效風(fēng)險(xiǎn)管理的最前端。B項(xiàng)正確。故本題選B。

　　56.A【解析】不良貸款率=(次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)/各項(xiàng)貸款×100%=(5+2+1)/(30+15+5+2+1)×100%≈15%。A項(xiàng)正確。故本題選A。

　　57.C【解析】不良貸款撥備覆蓋率=(一般準(zhǔn)備+專項(xiàng)準(zhǔn)備+特種準(zhǔn)備)/(次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)=(2+3+4)/(6+2+3)≈0.82。C項(xiàng)正確。故本題選C。

　　58.D【解析】信用資產(chǎn)證券化具有將缺乏流動性的貸款資產(chǎn)轉(zhuǎn)化成具有流動性的證券的特點(diǎn)，有利于分散信用風(fēng)險(xiǎn)，改善資產(chǎn)質(zhì)量。在某種程度上，資產(chǎn)證券化產(chǎn)品的屬性是由其標(biāo)的屬性決定的。D項(xiàng)正確。故本題選D。

　　59.D【解析】信用衍生產(chǎn)品除了具有傳統(tǒng)金融衍生產(chǎn)品的特點(diǎn)(如杠桿性、未來性、替代性、組合性、反向性、融資性等)外，還具有保密性、交易性、靈活性、債務(wù)的不變性等特點(diǎn)，D項(xiàng)不屬于信用衍生產(chǎn)品的特點(diǎn)。故本題選D。

　　60.C【解析】互換指交易雙方約定在將來某一時(shí)期內(nèi)互相交換具有相同經(jīng)濟(jì)價(jià)值的現(xiàn)金流的合約，較為常見的互換有利率互換和貨幣互換。利率互換是兩個(gè)交易對手就利息支付方式進(jìn)行互換，并不涉及本金的交換;貨幣互換是指交易雙方基于不同貨幣進(jìn)行的現(xiàn)金流交換。A、B、D項(xiàng)說法正確，C項(xiàng)錯誤。故本題選C。

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