七、納稅申報填寫方法
| 中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類） | |||
| 稅款所屬期間： 年 月 日至 年 月 日 | |||
| 納稅人識別號：□□□□□□□□□□□□□□□ 納稅人名稱： 金額單位：元（列至角分） | |||
| 類別 | 行次 | 項目 | 金額 |
| 利潤總額計算 | 1 | 一、營業(yè)收入 | |
| 2 | 減：營業(yè)成本 | ||
| 3 | 營業(yè)稅金及附加 | ||
| 4 | 銷售費用 | ||
| 5 | 管理費用 | ||
| 6 | 財務(wù)費用 | ||
| 7 | 資產(chǎn)減值損失 | ||
| 8 | 加：公允價值變動收益 | ||
| 9 | 投資收益 | ||
| 10 | 二、營業(yè)利潤 | ||
| 11 | 加：營業(yè)外收入 | ||
| 12 | 減：營業(yè)外支出 | ||
| 13 | 三、利潤總額（10＋11－12） | ||
| 應(yīng)納稅所得額計算 | 14 | 加：納稅調(diào)整增加額 | |
| 15 | 減：納稅調(diào)整減少額 | ||
| 16 | 其中：不征稅收入 | ||
| 17 | 免稅收入 | ||
| 18 | 減計收入 | ||
| 19 | 減、免稅項目所得 | ||
| 20 | 加計扣除 | ||
| 21 | 抵扣應(yīng)納稅所得額 | ||
| 22 | 加：境外應(yīng)稅所得彌補(bǔ)境內(nèi)虧損 | ||
| 23 | 納稅調(diào)整后所得（13＋14－15＋22） | ||
| 24 | 減：彌補(bǔ)以前年度虧損 | ||
| 25 | 應(yīng)納稅所得額（23－24） | ||
| 應(yīng)納稅額計算 | 26 | 稅率（25%） | |
| 27 | 應(yīng)納所得稅額（25×26） | ||
| 28 | 減：減免所得稅額（填附表五） | ||
| 29 | 減：抵免所得稅額（填附表五） | ||
| 30 | （實際）應(yīng)納稅額（27－28－29） | ||
| 31 | 加：境外所得應(yīng)納所得稅額 | ||
| 32 | 減：境外所得抵免所得稅額 | ||
| 33 | （境內(nèi)外）實際應(yīng)納所得稅額（30＋31－32） | ||
| 34 | 減：本年累計實際已預(yù)繳的所得稅額 | ||
| 35 | 其中：匯總納稅的總機(jī)構(gòu)分?jǐn)傤A(yù)繳的稅額 | ||
| 36 | 匯總納稅的總機(jī)構(gòu)財政調(diào)庫預(yù)繳的稅額 | ||
| 37 | 匯總納稅的總機(jī)構(gòu)所屬分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偟念A(yù)繳稅額 | ||
| 38 | 合并納稅（母子體制）成員企業(yè)就地預(yù)繳比例 | ||
| 39 | 合并納稅企業(yè)就地預(yù)繳的所得稅額 | ||
| 40 | 本年應(yīng)補(bǔ)（退）的所得稅額（33－34） | ||
| 附列資料 | 41 | 以前年度多繳的所得稅額在本年抵減額 | |
| 42 | 以前年度應(yīng)繳未繳在本年入庫所得稅額 | ||
| 納稅人公章： | 代理申報中介機(jī)構(gòu)公章： | 主管稅務(wù)機(jī)關(guān)受理專用章： | |
經(jīng)辦人： |
經(jīng)辦人及執(zhí)業(yè)證件號碼： |
受理人： | |
| 申報日期： 年 月 日 | 代理申報日期： 年 月 日 | 受理日期： 年 月 日 | |
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