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2015注會(huì)《公司戰(zhàn)略與風(fēng)險(xiǎn)管理》最新考點(diǎn)講解(21)

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  敏感性分析法

  【內(nèi)容導(dǎo)航】:

  (一)敏感性分析法

  【所屬章節(jié)】:

  本知識(shí)點(diǎn)屬于《公司戰(zhàn)略與風(fēng)險(xiǎn)管理》科目第五章風(fēng)險(xiǎn)與風(fēng)險(xiǎn)管理第五節(jié)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)與方法的內(nèi)容。

  【知識(shí)點(diǎn)】:敏感性分析法

  敏感性分析是針對潛在的風(fēng)險(xiǎn)性,研究項(xiàng)目的各種不確定因素變化至一定幅度時(shí),計(jì)算其主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)變化率及敏感程度的一種方法。敏感性分析是在確定性分析的基礎(chǔ)上,進(jìn)一步分析不確定性因素對項(xiàng)目最終效果指標(biāo)的影響及影響程度。

  敏感性因素一般可選擇主要參數(shù)(如銷售收入、經(jīng)營成本、生產(chǎn)能力、初始投資、壽命期、建設(shè)期、達(dá)產(chǎn)期等)進(jìn)行分析。若某參數(shù)的小幅度變化能導(dǎo)致效果指標(biāo)的較大變化,則稱此參數(shù)為敏感性因素,反之則稱其為非敏感性因素。該分析從改變可能影響分析結(jié)果的不同因素的數(shù)值入手,估計(jì)結(jié)果對這些變量的變動(dòng)的敏感程度。

  敏感性分析可以尋找出影響最大、最敏感的主要變量因素,進(jìn)一步分析、預(yù)測或估算其影響程度,找出產(chǎn)生不確定性的根源,采取相應(yīng)有效措施;通過計(jì)算主要變量因素的變化引起項(xiàng)目評(píng)價(jià)指標(biāo)變動(dòng)的范圍,使決策者全面了解項(xiàng)目方案可能出現(xiàn)的效益變動(dòng)情況,以減少和避免不利因素的影響;通過可能出現(xiàn)的最有利與最不利的效益變動(dòng)范圍的分析,為決策者預(yù)測可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)程度,并對原方案采取某些控制措施或?qū)ふ铱商娲桨福瑸樽詈蟠_定可行方案提供可靠的決策依據(jù)。

  敏感性分析最常用的顯示方式是龍卷風(fēng)圖。龍卷風(fēng)圖有助于比較具有較高不確定性的變量與相對穩(wěn)定的變量之間的相對重要程度。它因其顯示形式像龍卷風(fēng)一樣而得名。

  (一)適用范圍

  適用于對項(xiàng)目不確定性對結(jié)果產(chǎn)生的影響進(jìn)行的定量分析。

  (二)主要優(yōu)點(diǎn)和局限性

  1.主要優(yōu)點(diǎn):

  (1)為決策提供有價(jià)值的參考信息;

  (2)可以清晰地為風(fēng)險(xiǎn)分析指明方向;

  (3)可以幫助企業(yè)制訂緊急預(yù)案。

  2.局限性:

  (1)分析所需要的數(shù)據(jù)經(jīng)常缺乏,無法提供可靠的參數(shù)變化;

  (2)分析時(shí)借助公式計(jì)算,沒有考慮各種不確定因素在未來發(fā)生變動(dòng)的概率,無法給出各參數(shù)的變化情況,因此其分析結(jié)果可能與實(shí)際相反。

  事件樹分析法

  【內(nèi)容導(dǎo)航】:

  (一)事件樹分析法

  【所屬章節(jié)】:

  本知識(shí)點(diǎn)屬于《公司戰(zhàn)略與風(fēng)險(xiǎn)管理》科目第五章風(fēng)險(xiǎn)與風(fēng)險(xiǎn)管理第五節(jié)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)與方法的內(nèi)容。

  【知識(shí)點(diǎn)】:事件樹分析法

  事件樹分析(Event Tree Analysis,簡稱ETA)起源于決策樹分析(簡稱DTA),是一種時(shí)序邏輯的分析方法,在事件發(fā)生的順序上,存在著因果的邏輯關(guān)系,它以一初始事件為起點(diǎn),按照事件的發(fā)展順序,分成階段,一步一步地進(jìn)行分析,每一事件可能的后續(xù)事件只能取完全對立的兩種狀態(tài)(成功或失敗,正;蚬收,安全或危險(xiǎn)等)之一的原則,逐步向結(jié)果方面發(fā)展,直到達(dá)到系統(tǒng)故障為止。它既可以定性地了解整個(gè)事件的動(dòng)態(tài)變化過程,又可以定量計(jì)算出各階段的概率,最終了解事件發(fā)展過程中各種狀態(tài)的發(fā)生概率。

  (一)適用范圍

  適用于對故障發(fā)生以后,在各種減輕事件嚴(yán)重性的影響下,對多種可能后果的定性和定量分析。

  (二)主要優(yōu)點(diǎn)和局限性

  1.主要優(yōu)點(diǎn):

  (1)ETA以清晰的圖形顯示了經(jīng)過分析的初始事項(xiàng)之后的潛在情景,以及緩解系統(tǒng)或功能成敗產(chǎn)生的影響;

  (2)它能說明時(shí)機(jī)、依賴性,以及故障樹模型中很煩瑣的多米諾效應(yīng);

  (3)它生動(dòng)地體現(xiàn)事件的順序,而使用故障樹是不可能表現(xiàn)的。

  2.局限性:

  (1)為了將ETA作為綜合評(píng)估的組成部分,一切潛在的初始事項(xiàng)都要進(jìn)行識(shí)別,這可能需要使用其他分析方法,但總是有可能錯(cuò)過一些重要的初始事項(xiàng);

  (2)事件樹只分析了某個(gè)系統(tǒng)的成功及故障狀況,很難將延遲成功或恢復(fù)事項(xiàng)納入其中;

  (3)任何路徑都取決于路徑上以前分支點(diǎn)處發(fā)生的事項(xiàng)。因此,要分析各可能路徑上的眾多從屬因素。然而,人們可能會(huì)忽視某些從屬因素,如常見組件、應(yīng)用系統(tǒng)以及操作員等。如果不認(rèn)真處理這些從屬因素,就會(huì)導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過于樂觀。

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