敏感性分析法
敏感性分析是針對潛在的風(fēng)險(xiǎn)性,研究項(xiàng)目的各種不確定因素變化至一定幅度時(shí),計(jì)算其主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)變化率及敏感程度的一種方法。敏感性分析是在確定性分析的基礎(chǔ)上,進(jìn)一步分析不確定性因素對項(xiàng)目最終效果指標(biāo)的影響及影響程度。
敏感性因素一般可選擇主要參數(shù)(如銷售收入、經(jīng)營成本、生產(chǎn)能力、初始投資、壽命期、建設(shè)期、達(dá)產(chǎn)期等)進(jìn)行分析。
若某參數(shù)的小幅度變化能導(dǎo)致效果指標(biāo)的較大變化,則稱此參數(shù)為敏感性因素,反之則稱其為非敏感性因素。該分析從改變可能影響分析結(jié)果的不同因素的數(shù)值入手,估計(jì)結(jié)果對這些變量的變動(dòng)的敏感程度。
敏感性分析可以尋找出影響最大、最敏感的主要變量因素,進(jìn)一步分析、預(yù)測或估算其影響程度,找出產(chǎn)生不確定性的根源,采取相應(yīng)有效措施;
通過計(jì)算主要變量因素的變化引起項(xiàng)目評價(jià)指標(biāo)變動(dòng)的范圍,使決策者全面了解項(xiàng)目方案可能出現(xiàn)的效益變動(dòng)情況,以減少和避免不利因素的影響;
通過可能出現(xiàn)的最有利與最不利的效益變動(dòng)范圍的分析,為決策者預(yù)測可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)程度,并對原方案采取某些控制措施或?qū)ふ铱商娲桨福瑸樽詈蟠_定可行方案提供可靠的決策依據(jù)。
敏感性分析最常用的顯示方式是龍卷風(fēng)圖。龍卷風(fēng)圖有助于比較具有較高不確定性的變量與相對穩(wěn)定的變量之間的相對重要程度。它因其顯示形式像龍卷風(fēng)一樣而得名。
(一)適用范圍
適用于對項(xiàng)目不確定性對結(jié)果產(chǎn)生的影響進(jìn)行的定量分析。
(二)主要優(yōu)點(diǎn)和局限性
1.主要優(yōu)點(diǎn):
(1)為決策提供有價(jià)值的參考信息;
(2)可以清晰地為風(fēng)險(xiǎn)分析提供方向;
(3)可以幫助企業(yè)制定緊急預(yù)案。
2.局限性:
(1)分析所需要的數(shù)據(jù)經(jīng)常缺乏,無法提供可靠的參數(shù)變化;
(2)分析時(shí)借助公式計(jì)算,沒有考慮各種不確定因素在未來發(fā)生變動(dòng)的概率,無法給出各參數(shù)的變化情況,因此其分析結(jié)果可能與實(shí)際相反。
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