2017年會(huì)計(jì)從業(yè)資格考試《財(cái)經(jīng)法規(guī)》習(xí)題精講(18)

存款人違反銀行賬戶管理法律制度的法律責(zé)任

違反銀行賬戶管理法律制度事項(xiàng)

經(jīng)營(yíng)性存款人懲罰

非經(jīng)營(yíng)性存款人懲罰

違反規(guī)定開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶

給予警告并處以1萬(wàn)元以上3萬(wàn)元以下的罰款；構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。

給予警告并處以1 000元的罰款

偽造、變?cè)熳C明文件欺騙銀行開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶

違反規(guī)定不及時(shí)撤銷銀行結(jié)算賬戶

偽造、變?cè)臁⑺阶杂≈崎_(kāi)戶登記證的

存款人違反銀行賬戶管理法律制度的法律責(zé)任

違反規(guī)定將單位款項(xiàng)轉(zhuǎn)入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶

給予警告并處以

5 000元以上3萬(wàn)元以下的罰款。存款人未在法定期限內(nèi)將變更事項(xiàng)通知銀行的，給予警告并處以1 000元的罰款。

給予警告并處以1 000元的罰款

違反規(guī)定支取現(xiàn)金

利用開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶逃避銀行債務(wù)

出租、出借銀行結(jié)算賬戶

從基本存款賬戶之外的銀行結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)賬存入、將銷貨收入存入或現(xiàn)金存入單位信用卡賬戶

銀行違反銀行賬戶管理法律制度的法律責(zé)任

違反銀行賬戶管理法律制度事項(xiàng)

懲罰

違反規(guī)定為存款人多頭開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶

給予警告，并處以5萬(wàn)元以上30萬(wàn)元以下的罰款；對(duì)該銀行直接負(fù)責(zé)的高級(jí)管理人員、其他直接負(fù)責(zé)的主管人員、直接責(zé)任人員按規(guī)定給予紀(jì)律處分；情節(jié)嚴(yán)重的，中國(guó)人民銀行有權(quán)停止對(duì)其開(kāi)立基本存款賬戶的核準(zhǔn)，責(zé)令該銀行停業(yè)整頓或者吊銷經(jīng)營(yíng)金融業(yè)務(wù)許可證；構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。

明知或應(yīng)知是單位資金，而允許以自然人名稱開(kāi)立賬戶存儲(chǔ)。

銀行違反銀行賬戶管理法律制度的法律責(zé)任

提供虛假開(kāi)戶申請(qǐng)資料欺騙中國(guó)人民銀行許可開(kāi)立基本存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶、預(yù)算單位專用存款賬戶；

應(yīng)給予警告，并處以5 000元以上3萬(wàn)元以下的罰款；對(duì)該銀行直接負(fù)責(zé)的高級(jí)管理人員、其他直接負(fù)責(zé)的主管人 員、直接責(zé)任人員按規(guī)定給予紀(jì)律處分；情節(jié)嚴(yán)重的，中國(guó)人民銀行有權(quán)停止對(duì)其開(kāi)立基本存款賬戶的核準(zhǔn)，構(gòu)成犯罪 的，移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。

開(kāi)立或撤銷單位銀行結(jié)算賬戶，未按《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定在其基本存款賬戶開(kāi)戶許可證上予以登記、簽章或通知相關(guān)開(kāi)戶銀行；

違反規(guī)定辦理個(gè)人銀行結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)賬結(jié)算

儲(chǔ)蓄賬戶辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算

違反規(guī)定為存款人支付現(xiàn)金或辦理現(xiàn)金存入

超過(guò)期限或未向中國(guó)人民銀行報(bào)送賬戶開(kāi)立、變更、撤銷等資料。