2015年會計從業(yè)《會計電算化》章節(jié)知識點（20）

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　　【賬務處理模塊日常處理(六)】

　　(二)出納管理

　　出納主要負責現(xiàn)金和銀行存款的管理。出納管理的主要工作包括：現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬和資金日報表的管理，支票管理，進行銀行對賬并輸出銀行存款余額調節(jié)表。

　　1.現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬及資金日報表的管理

　　出納對現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬的管理包括查詢和輸出現(xiàn)金及銀行存款日記賬。

　　出納對資金日報表的管理包括查詢、輸出或打印資金日報表，提供當日借、貸金額合計和余額，及發(fā)生的業(yè)務量等信息。

　　資金日報表以日為單位，列示現(xiàn)金、銀行存款科目當日累計借方發(fā)生額和貸方發(fā)生額，計算出當日的余額，并累計當日發(fā)生的業(yè)務筆數(shù)，對每日的資金收支業(yè)務、金額進行詳細匯報。

　　現(xiàn)金日記賬與銀行存款日記賬查詢操作圖解

　　現(xiàn)金日報表和銀行存款日報表查詢操作圖解

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