【賬務(wù)處理模塊日常處理(五)】
(一)憑證管理
5.憑證記賬
(1)記賬功能
在會計軟件中,記賬是指由具有記賬權(quán)限的人員,通過記賬功能發(fā)出指令,由計算機按照會計軟件預(yù)先設(shè)計的記賬程序自動進行合法性校驗、科目匯總、登記賬目等操作。
過賬(記賬)只是對已記賬的憑證做記賬標(biāo)記,并不實際登記賬簿,當(dāng)需要賬簿信息時,系統(tǒng)可隨時計算得出。
記賬過程只檢驗記賬憑證中的數(shù)據(jù)關(guān)系錯誤,而無法檢查業(yè)務(wù)邏輯關(guān)系(憑證科目錯誤等)。
(2)記賬的操作控制
、倨诔跤囝~不平衡、不能記賬(可以填制記賬憑證);
、谏显挛唇Y(jié)賬,本月不可記賬;
、畚幢粚徍说膽{證不能記賬;
、芤粋月可以一天記一次賬,也可以一天記多次賬,還可以多天記一次賬;
、萦涃~過程中,不應(yīng)人為終止記賬。
金蝶KIS軟件記賬功能包括:全部憑證過賬、指定日期之前憑證過賬、單張憑證過賬。
憑證記賬操作圖解
憑證號不連續(xù)的處理:
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