2015全國會計從業(yè)資格《會計電算化》高頻考點(6)

　　二、總賬日常賬務(wù)處理

　　1.知識結(jié)構(gòu)體系

　　2.重要知識點/考點

　　(1)輸入記賬憑證

　　調(diào)用：企業(yè)應(yīng)用平臺——業(yè)務(wù)工作——財務(wù)會計——總賬——憑證——填制憑證，顯示最近輸入的憑證，單擊“增加”圖標(biāo)。

　　基本內(nèi)容輸入：選憑證字，輸入或自動產(chǎn)生憑證號，輸入日期、附件張數(shù)，分錄條輸入或選常用摘要，科目欄選科目或手工輸入科目號，輸入借/貸金額。

　　輔助核算項目輸入：相關(guān)科目號輸入后彈出界面，選擇內(nèi)容。

　　指定現(xiàn)金流量項目：如設(shè)置需要指定，選現(xiàn)金流量科目分錄，單擊“流量”選擇項目。

　　保存：輸入完成后按“保存”圖標(biāo)保存憑證。如有未完善信息將提示輸入。

　　一般考核方式：按要求制作記賬憑證。操作題。

　　(2)審核憑證

　　操作人：不能是制單人

　　調(diào)用：總賬——憑證——審核憑證。

　　操作：“標(biāo)錯”、“審核”、“取消”。

　　一般考核方式：客觀題——標(biāo)錯憑證的處理流程;操作題——審核軟輸入的記賬憑證，審核轉(zhuǎn)賬憑證。

　　(3)記賬

　　操作：總賬——憑證——記賬，按向?qū)ё詣油瓿伞?/P>

　　取消記賬：總賬——期末——對賬，按“Ctrl”+“H”激活，再執(zhí)行——總賬——憑證——恢復(fù)記賬前狀態(tài)。

　　一般考核方式：客觀題——憑證記賬的基本條件設(shè)置;操作題——將本月憑證記賬，取消記賬。

　　(4)結(jié)轉(zhuǎn)損益及其他轉(zhuǎn)賬

　　轉(zhuǎn)賬定義：總賬——期末——轉(zhuǎn)賬定義，選需要的類，定義細(xì)節(jié)。

　　期間損益的轉(zhuǎn)賬定義：選“本年利潤”科目，單擊表體完善各損益科目。

　　自定義轉(zhuǎn)賬：輸入轉(zhuǎn)賬代碼、說明，增加借、貸分錄定義，包括科目、摘要、數(shù)據(jù)公式。

　　轉(zhuǎn)賬生成：總賬——期末——轉(zhuǎn)賬生成，選需要的類，生成憑證。轉(zhuǎn)賬生成的憑證還需經(jīng)審核才能記賬。注意轉(zhuǎn)賬生成前需先記賬。

　　一般考核方式：客觀題——期間損益結(jié)轉(zhuǎn)的過程;操作題——按要求定義轉(zhuǎn)賬，生成記賬憑證。

　　(5)月末結(jié)轉(zhuǎn)

　　結(jié)賬條件：上個月已結(jié)賬，如果是套賬啟用的期初月，期初數(shù)據(jù)已輸入并平衡;本月沒有未復(fù)核或未記賬的憑證;所有期間損益都已結(jié)轉(zhuǎn);如果啟用了賬務(wù)處理之外的其它模塊，其它各模塊本月都已月末結(jié)賬。

　　操作：總賬——期末——結(jié)賬，按向?qū)ё詣油瓿伞?/P>

　　取消結(jié)賬：總賬——期末——結(jié)賬，按“Ctrl”+“Shift”+“F6”。

　　一般考核方式：客觀題——什么情況不能月末結(jié)賬;操作題——月末結(jié)賬，取消結(jié)賬。

　　三、編制報表

　　1.知識結(jié)構(gòu)體系

　　2.重要知識點/考點

　　(1)自定義報表操作

　　定義表尺寸：格式——表尺寸，輸入行數(shù)、列數(shù)。

　　定義表頭：選區(qū)域，格式-組合單元，直接寫標(biāo)題。

　　定義關(guān)鍵字：數(shù)據(jù)——關(guān)鍵字——設(shè)置，選關(guān)鍵字;數(shù)據(jù)——關(guān)鍵字偏移，調(diào)整位置。

　　表體畫線：選區(qū)域，格式——區(qū)域畫線。

　　定義文字列：直接寫內(nèi)容。

　　定義數(shù)據(jù)公式：激活單元格，按“fx”，按向?qū)л斎牍健?/P>

　　數(shù)據(jù)驗算：數(shù)據(jù)——關(guān)鍵字——錄入，輸入關(guān)鍵字項，即可生成報表數(shù)據(jù)。

　　保存報表文件：按“保存”，選擇文件夾，輸入文件名。

　　一般考核方式：按要求定義報表。

　　(2)按模板生成報表

　　操作步驟：選模板生成報表——調(diào)整報表——驗算數(shù)據(jù)——保存報表。

　　選模板：在“新建”狀態(tài)下，選“格式”——“報表模板”，指定科目體系，選報表。

　　一般考核方式：按指建賬的科目體系生成資產(chǎn)負(fù)債表或利潤表。

　　(3)制表

　　操作步驟：打開報表文件——(新增表頁)——輸入關(guān)鍵字——輸出報表。

　　增加表頁操作：編輯——追加(插入)——表頁，輸入增頁數(shù)。

　　輸入關(guān)鍵字：切換為“數(shù)據(jù)”模式，數(shù)據(jù)——關(guān)鍵字——錄入。

　　一般考核方式：打開報表文件，制作本會計期報表，操作題。

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