六、一般存款賬戶(重點(diǎn))
(一)一般存款賬戶的使用范圍
一般存款賬戶主要用于辦理存款人借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)算的資金收付。一般存款賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。
【重點(diǎn)提示】一般存款賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取(能存不能取)。而基本存款賬戶可辦理現(xiàn)金存取(能存又能取)。注意兩者的區(qū)別。
【例題11·判斷題】一般存款賬戶主要辦理存款人借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)算的資金收付，既可以辦理現(xiàn)金繳存，也可辦理現(xiàn)金支取。( )
【答案】×
(二)一般存款賬戶的開戶要求
1.開立一般存款賬戶的存款人資格
開立基本存款賬戶的存款人都可以開立一般存款賬戶。只要存款人具有借款或其他結(jié)算需要，都可以申請(qǐng)開立一般存款賬戶，且沒(méi)有數(shù)量限制。
【重點(diǎn)提示】開立一般存款賬戶必須以開立基本存款賬戶為前提。且沒(méi)有數(shù)量限制。
2.開立一般存款賬戶所需的證明文件
存款人申請(qǐng)開立一般存款賬戶，應(yīng)向銀行出具其開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件、基本存款賬戶開戶登記證和借款合同或者其他有關(guān)證明。
(三)開立一般存款賬戶的程序
開立一般存款賬戶，實(shí)行備案制，無(wú)須中國(guó)人民銀行核準(zhǔn)。
【重點(diǎn)提示】開立一般存款賬戶，實(shí)行備案制，無(wú)須中國(guó)人民銀行核準(zhǔn)。而開立基本存款賬戶必須經(jīng)人民銀行核準(zhǔn)。
【例題12·判斷題】開立一般存款賬戶，必須經(jīng)中國(guó)人民銀行核準(zhǔn)。( )
【答案】×
七、專用存款賬戶
(一)專用存款賬戶的使用范圍
專用存款賬戶是存款人按照法律、行政法規(guī)和規(guī)章，對(duì)其特定用途資金進(jìn)行專項(xiàng)管理和使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。專用存款賬戶用于辦理各項(xiàng)專用資金的收付。只有法律、行政法規(guī)和規(guī)章規(guī)定要專戶存儲(chǔ)和使用的資金，才納入專用存款賬戶管理。
針對(duì)不同的專用資金，《賬戶管理辦法》規(guī)定了不同的使用范圍：
專用賬戶現(xiàn)金存取的比較
|
名稱 |
存入現(xiàn)金 |
支取現(xiàn)金 |
|
單位銀行卡賬戶 |
× |
× |
|
財(cái)政預(yù)算外資金、證券交易結(jié)算資金、期貨交易保證金和信托基金專用存款賬戶 |
√ |
× |
|
基本建設(shè)資金、更新改造資金、政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金、金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金賬戶 |
√ |
√，但應(yīng)在開戶時(shí)報(bào)中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种信鷾?zhǔn)。 |
|
糧、棉、油收購(gòu)資金、社會(huì)保障基金、住房基金和黨、團(tuán)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)等專用存款賬戶 |
√ |
√，應(yīng)按照國(guó)家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。 |
|
收入?yún)R繳賬戶 |
只收不付 |
× |
|
業(yè)務(wù)支出賬戶 |
只付不收 |
√，應(yīng)按照國(guó)家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。 |
(二)專用存款賬戶開戶要求
1.開立專用存款賬戶的條件
【重點(diǎn)提示】需要申請(qǐng)開立專用存款賬戶的專用資金的內(nèi)容了解即可。
2.開立專用存款賬戶所需的證明文件
存款人申請(qǐng)開立專用存款賬戶，應(yīng)當(dāng)向銀行出具其開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件、基本存款賬戶開戶登記證和其他相關(guān)證明文件。
(三)開立專用存款賬戶的程序
預(yù)算單位專用存款賬戶的開立實(shí)行核準(zhǔn)制，其開戶的核準(zhǔn)與基本存款賬戶開戶的核準(zhǔn)相同。預(yù)算單位專用存款賬戶之外的其他專用存款賬戶的開立實(shí)行備案制，其開戶程序與一般存款賬戶相同。
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