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考點(diǎn)2賬務(wù)處理模塊的基本操作(★★★)
一、系統(tǒng)初始化
1.初始化設(shè)置
(1)啟動(dòng)賬務(wù)系統(tǒng);
(2)進(jìn)入初始化設(shè)置。
2.基本設(shè)置
(1)憑證類型設(shè)置;
(2)部門核算方式設(shè)置;
(3)核算部門設(shè)置，設(shè)置具體的部門;
(4)外幣設(shè)置，主要用于有外幣業(yè)務(wù)發(fā)生的企業(yè);
(5)匯率設(shè)置，為“外幣設(shè)置”中外幣設(shè)定匯率。
3.科目及余額初始
(I)科目代碼寬度設(shè)置，設(shè)置空間科目體系中最基本的參數(shù);
(2)會(huì)計(jì)科目設(shè)置，可以增加、刪除、修改科目;
(3)科目余額設(shè)置，輸入各科目的年初余額、年初至建賬日期的借貸累計(jì)發(fā)生額。
4.初始完成確認(rèn)
(1)驗(yàn)證，包括合法性檢查、余額逐級(jí)匯總檢查、核對(duì)往來賬款余額及試算平衡;
(2)初始化完成確認(rèn)，執(zhí)行檢驗(yàn)、數(shù)據(jù)備份及登賬，進(jìn)行完成確認(rèn)。
5.初始化注意事項(xiàng)
(1)“科目代碼寬度設(shè)置”，建議設(shè)置科目級(jí)數(shù)時(shí)，從寬考慮;
(2)會(huì)計(jì)科目應(yīng)盡可能設(shè)置得完善些;
(3)初始化完成后，“初始化設(shè)置”子模塊中的一部分設(shè)置在以后仍然可以再改動(dòng)。
二、日常賬務(wù)處理操作
1.憑證設(shè)置
設(shè)置快速憑證、自動(dòng)轉(zhuǎn)賬憑證、憑證非法科目對(duì)應(yīng)關(guān)系、選擇憑證打印格式和自定義憑證打印格式。
2.憑證處理
憑證處理業(yè)務(wù)主要圍繞憑證錄入、修改、匯總、記賬、結(jié)賬等基本工作。
(1)憑證錄入，憑證中每筆業(yè)務(wù)包括摘要、科目、借方金額、貸方金額等4個(gè)基本內(nèi)容;
(2)記賬憑證錄入，只錄入收款和付款的憑證;
(3)生成自動(dòng)轉(zhuǎn)賬憑證，在自動(dòng)生成前，必須先在憑證設(shè)置中定義自動(dòng)轉(zhuǎn)賬憑證的格式、內(nèi)容;
(4)憑證查詢、打印，分為“簡單查詢”、“復(fù)合查詢”、“憑證數(shù)量統(tǒng)計(jì)”、“憑證按錄入人員、部門分類統(tǒng)計(jì)表”等多種查詢方式;
(5)憑證修改、刪除，要修改、刪除已輸入的憑證必須先選擇憑證范圍;
(6)科目匯總，可以隨時(shí)統(tǒng)計(jì)任一類憑證、任一段時(shí)間范圍、任一號(hào)段范圍內(nèi)的憑證總賬科目借、貸累計(jì)發(fā)生額;
(7)審核，憑證在記賬前都必須通過審核;
(8)記賬，記賬過程是把已審核過的憑證記入各類明細(xì)賬和總賬。
1.賬簿查詢打印
(1)明細(xì)賬，包括普通明細(xì)賬、多欄明細(xì)賬、固定資產(chǎn)明細(xì)賬、自定義多欄賬的查詢打印;
(2)日記賬，包括現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬和外幣銀行日記賬的查詢打印;
(3)日?qǐng)?bào)表，包括現(xiàn)金銀行日?qǐng)?bào)表和其他科目日?qǐng)?bào)表查詢打印;
(4)總分類賬，選擇“查詢打印”，賬簿窗口將顯示該科目1月至已結(jié)賬月份每個(gè)月的借貸方發(fā)生額、借貸方累計(jì)發(fā)生額;
(5)科目余額表，可以查詢?nèi)我粋�(gè)月所有科目的期初余額、借貸方發(fā)生額、借貸方累計(jì)發(fā)生額、期末余額等。此外，還包括數(shù)量科目收付結(jié)存表、外幣科目余額表、會(huì)計(jì)科目表、單位外來賬和賬頁格式設(shè)置等。
2.輔助管理
輔助管理包括會(huì)計(jì)科目更改、部門設(shè)置、往來個(gè)人設(shè)置、外幣設(shè)置、結(jié)算方式設(shè)置及預(yù)算管理等。
三、結(jié)賬
當(dāng)一個(gè)月的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理完畢后，應(yīng)進(jìn)行結(jié)賬。結(jié)賬前應(yīng)進(jìn)行數(shù)據(jù)備份，并做以下檢查：
在結(jié)賬之前要做下列檢查：
1.檢查本月業(yè)務(wù)是否全部記賬，有未記賬憑證不能結(jié)賬。
2.月末結(jié)轉(zhuǎn)必須全部生成并記賬，否則本月不能結(jié)賬。
3.檢查上月是否已結(jié)賬，上月末結(jié)賬，則本月不能結(jié)賬。
4.核對(duì)總賬與明細(xì)賬、主體賬與輔助賬、總賬系統(tǒng)與其他子系統(tǒng)數(shù)據(jù)是否已一致，不一致不能結(jié)賬。
5.檢查損益類賬戶是否全部結(jié)轉(zhuǎn)完畢;否則，本月不能結(jié)賬。
6.若與其他子系統(tǒng)聯(lián)合使用，檢查其他子系統(tǒng)是否已結(jié)賬;若沒有，則本月不能結(jié)賬。結(jié)賬后不能錄入本月憑證，并終止各賬戶的記賬工作。
四、編制會(huì)計(jì)報(bào)表
1.報(bào)表設(shè)置
(1)設(shè)置報(bào)表格式，包括表頭、表體和表尾等基本元素的設(shè)置;
(2)設(shè)置報(bào)表公式，包括報(bào)表運(yùn)算公式和報(bào)表審核公式。報(bào)表運(yùn)算公式是編制報(bào)表時(shí)，確定表元的數(shù)據(jù)來源的公式;報(bào)表審核公式是報(bào)表數(shù)據(jù)之間關(guān)系的檢查公式。
2.報(bào)表編制
每月編制報(bào)表前首先應(yīng)將當(dāng)月業(yè)務(wù)處理完畢并結(jié)賬，報(bào)表的編制是由計(jì)算機(jī)在人的控制下自動(dòng)完成的，設(shè)置好的報(bào)表結(jié)構(gòu)的文件，通過運(yùn)算公式從數(shù)據(jù)源中調(diào)取數(shù)據(jù)填入相應(yīng)的表單元中。
【典型例題】1.電算化后，部分會(huì)計(jì)核算的管理方法需要修改，那么下列說法不正確的是( )。(單項(xiàng)選擇題)
A.會(huì)計(jì)科目要保留漢字會(huì)計(jì)科目名稱
B.一級(jí)會(huì)計(jì)科目編碼應(yīng)符合會(huì)計(jì)制度要求
C.現(xiàn)金、銀行日記賬可采用活頁式賬頁
D.一般賬簿可以按天、月、季、年打印
【答案】D
【解析】電算化后，部分會(huì)計(jì)核算的管理方法需要修改，會(huì)計(jì)科目要保留漢字會(huì)計(jì)科目名稱，一級(jí)會(huì)計(jì)科目編碼應(yīng)符合會(huì)計(jì)制度要求，現(xiàn)金、銀行日記賬可采用活頁式賬頁。
【典型例題】2.會(huì)計(jì)電算化后，會(huì)計(jì)崗位包括( )。(單項(xiàng)選擇題)
A.電算主管、軟件操作、審核記賬、電算維護(hù)、數(shù)據(jù)分析
B.會(huì)計(jì)主管、出納、工資核算員、成本核算員、現(xiàn)金管理員等
C.基本會(huì)計(jì)崗位和電算化會(huì)計(jì)崗位
D.專職會(huì)計(jì)崗位和電算化會(huì)計(jì)崗位
【答案】C
【解析】企業(yè)實(shí)行會(huì)計(jì)電算化后，會(huì)計(jì)崗位包括基本會(huì)計(jì)崗位和電算化會(huì)計(jì)崗位。
【典型例題】3.會(huì)計(jì)電算化替代手工記賬后，現(xiàn)金和銀行存款日記賬( )。 (單項(xiàng)選擇題)
A.必須采用訂本賬
B.必須每天打印
C.必須日清月結(jié)
D.可以按月打印
【答案】C
【解析】會(huì)計(jì)電算化替代手工記賬后，現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬一般應(yīng)于當(dāng)天登記并打印、輸出，做到日清月結(jié)。現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬的打印，可采用計(jì)算機(jī)打印輸出的活頁賬裝訂成冊(cè)，如果每天業(yè)務(wù)較少、不能滿頁打印的，也可按旬打印輸出。因此正確答案為C。
【典型例題】4.會(huì)計(jì)核算軟件中，處理賬本的查詢輸出的功能模塊是( )。 (單項(xiàng)選擇題)
A.總賬系統(tǒng)
B.應(yīng)收應(yīng)付系統(tǒng)
C.報(bào)表處理系統(tǒng)
D.固定資產(chǎn)核算系統(tǒng)
【答案】A
【解析】總賬系統(tǒng)主要處理憑證的輸入、審核、記賬，賬本的查詢輸出等;應(yīng)收應(yīng)付賬系統(tǒng)用來管理企業(yè)的往來賬款;報(bào)表處理系統(tǒng)主要負(fù)責(zé)進(jìn)行報(bào)表的定義、編制、輸出;固定資產(chǎn)核算系統(tǒng)用來管理、核算企業(yè)的固定資產(chǎn)。
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