2013安徽會計從業(yè)資格《電算化》輔導講義(27)

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第八章　賬務處理模塊基本操作

　　【本章考情分析】

　　本章主要涉及實務操作題。

　　本章屬于重要章節(jié)。

　　【說明】

　　安徽省實務操作部分選擇的是用友題庫。

　　實務操作部分參考教學軟件為用友暢捷通T3軟件。

　　要求通過上機練習，掌握每個例題的操作步驟。

第一節(jié)　系統(tǒng)初始化

　　一、系統(tǒng)管理

　　系統(tǒng)管理是會計信息系統(tǒng)運行的基礎，它為其他子系統(tǒng)提供了公共的賬套、年度賬及其它相關的基礎數(shù)據(jù)，各子系統(tǒng)的操作員也需要在系統(tǒng)管理中統(tǒng)一設置并分配功能權限。具體包括以下幾個方面：賬套管理、年度賬管理、系統(tǒng)操作員及操作權限的集中管理等。

　　1. 啟動與注冊系統(tǒng)管理

　　□內容講解：

　　系統(tǒng)只允許以兩種身份注冊進入系統(tǒng)管理。一是以系統(tǒng)管理員(admin)的身份，二是以賬套主管的身份。

　　(1)以系統(tǒng)管理員的身份注冊系統(tǒng)管理

　　系統(tǒng)管理員負責整個應用系統(tǒng)的總體控制和維護工作，可以管理該系統(tǒng)中所有的賬套。以系統(tǒng)管理員身份注冊進入，可以進行賬套的建立、引入和輸出，設置操作員和權限，監(jiān)控系統(tǒng)運行過程，清除異常任務等。

　　(2)以賬套主管的身份注冊系統(tǒng)管理

　　賬套主管負責所選賬套的維護工作。主要包括對所管理的賬套進行修改、對年度賬的管理(包括創(chuàng)建、清空、引入、輸出以及各子系統(tǒng)的年末結轉)，以及該賬套操作員權限的設置。

　　●例8-1

　　以系統(tǒng)管理員(admin)的身份啟動并注冊系統(tǒng)管理。

　　▼操作演示

　　參見“操作演示\8-1.htm”。

　　2.建立企業(yè)核算賬套

　　□內容講解：

　　建立賬套是企業(yè)應用會計信息系統(tǒng)的首要環(huán)節(jié)，其中涉及很多與日后核算相關的內容。為了方便操作，會計信息系統(tǒng)中大都設置了建賬向導，用來引導用戶的建賬過程。建立企業(yè)賬套時，需要向系統(tǒng)提供以下表征企業(yè)特征的信息，歸類如下：

　　(1)賬套基本信息：包括賬套號、賬套名稱、賬套啟用日期及賬套路徑。

　　由于在一個會計信息系統(tǒng)中，可以建立多個企業(yè)賬套，因此必須設置賬套號作為區(qū)分不同賬套數(shù)據(jù)的唯一標識。

　　賬套名稱一般用來描述賬套的基本特性，可以輸入核算單位簡稱或用該賬套的用途命名。賬套號與賬套名稱是一一對應的關系，共同來代表特定的核算賬套。

　　賬套路徑用來指明賬套在計算機系統(tǒng)中的存放位置，為方便用戶，應用系統(tǒng)中一般預設一個存儲位置，稱其為默認路徑，但允許用戶更改。

　　賬套啟用日期用于規(guī)定該企業(yè)用計算機進行業(yè)務處理的起點，一般要指定年、月。啟用日期在第一次初始設置時設定，一旦啟用不可更改。在確定賬套啟用日期的同時，一般還要設置企業(yè)的會計期間，即確認會計月份的起始日期和結賬日期。

　　(2)核算單位基本信息：包括企業(yè)名稱、簡稱、地址、郵政編碼、法人、通訊方式等。

　　(3)賬套核算信息：包括記賬本位幣、行業(yè)性質、企業(yè)類型、賬套主管、編碼規(guī)則、數(shù)據(jù)精度等。

　　行業(yè)性質表明企業(yè)所執(zhí)行的會計制度。行業(yè)性質的選擇將決定企業(yè)用到的一級會計科目。企業(yè)從方便使用出發(fā)，系統(tǒng)一般內置不同行業(yè)的一級科目和部分常用二級科目供用戶選擇使用，在此基礎上，用戶可以根據(jù)本單位的實際需要增設或修改必要的明細核算科目。

　　編碼方案，又叫編碼規(guī)則，是對企業(yè)關鍵核算對象進行分類級次及各級編碼長度的指定，以便于用戶進行分級核算、統(tǒng)計和管理。編碼方案設置包括級次和級長的設定。級次是指編碼共分幾級，級長是指每級編碼的位數(shù)。

　　科目編碼級次：4222

　　4級，1級：4位(財政部)2~4級：2位(企業(yè)自定)

　　應交稅費-應交增值稅-進項稅額

　　2221 01 01 22210101

　　應交稅費-應交增值稅-銷項稅額

　　2221 01 02 22210102

　　應交稅費-應交營業(yè)稅

　　2221 02 222102

　　●例8-2

　　建立賬套。

　　(1)賬套信息

　　賬套號：800;賬套名稱：陽光有限責任公司;采用默認賬套路徑;啟用會計期：2011年1月;會計期間設置：1月1日至12月31日。

　　(2)單位信息

　　單位名稱：陽光有限責任公司;單位簡稱：陽光公司。

　　(3) 核算類型

　　該企業(yè)的記賬本位幣為人民幣(RMB);企業(yè)類型為工業(yè);行業(yè)性質為2007年新會計準則;賬套主管為demo;按行業(yè)性質預置科目。

　　(4)基礎信息

　　該企業(yè)有外幣核算，進行經濟業(yè)務處理時，不需要對存貨、客戶、供應商進行分類。

　　(5)分類編碼方案

　　科目編碼級次：4222

　　其他：默認

　　(6) 數(shù)據(jù)精度

　　該企業(yè)對存貨數(shù)量、單價小數(shù)位定為2。

　　(7)系統(tǒng)啟用

　　“總賬”模塊的啟用日期為“2011年1月1日”。

　　▼操作演示

　　參見“操作演示\8-2.htm”。

　　3.增加操作員

　　□內容講解：

　　操作員是指有權登錄系統(tǒng)并對系統(tǒng)進行操作的人員。每次注冊或登錄系統(tǒng)，都要進行操作員身份的合法性檢查。操作員及權限管理提供了按照預先設定的崗位分工進行授權、分權功能，只有進行嚴格的操作分工和權限控制，才可能一方面避免與業(yè)務無關人員對系統(tǒng)的操作，另一方面對系統(tǒng)所含的各個子產品的操作進行協(xié)調，以保證系統(tǒng)的安全與保密。

　　●例8-3

　　增加如下操作員。

　　▼操作演示

　　參見“操作演示\8-3.htm”。

　　◆注意事項

　　· 只有系統(tǒng)管理員才有權限設置操作員。

　　·操作員編號在系統(tǒng)中必須唯一，即使是不同的賬套，操作員編號也不能重復。

　　· 所設置的操作員用戶一旦被引用，便不能被修改和刪除。

　　4.分配權限

　　□內容講解：

　　系統(tǒng)管理員和賬套主管，兩者都有權設置操作員的權限。所不同的是，系統(tǒng)管理員可以指定或取消某一操作員為一個賬套的主管，也可以對系統(tǒng)內所有賬套的操作員進行授權;而賬套主管的權限局限于他所管轄的賬套，在該賬套內，賬套主管默認擁有全部操作權限，可以針對本賬套的操作員進行權限設置。

　　●例8-4

　　(1)陳力____賬套主管

　　具有系統(tǒng)所有模塊的全部權限。

　　(2)馬方____會計

　　具有“總賬”、“財務報表”的全部權限。

　　▼操作演示

　　參見“操作演示\8-4.htm”。

　　◆注意事項

　　一個賬套可以設定多個賬套主管。

　　賬套主管自動擁有該賬套的所有權限。

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