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2013重慶會計從業(yè)資格《會計電算化》輔導(dǎo)講義(20)

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  第四節(jié) 處理系統(tǒng)的處理流程及基本功能

  5.4.1賬務(wù)處理系統(tǒng)概述

  賬務(wù)處理系統(tǒng) :處理單位的賬務(wù)核算業(yè)務(wù)

  會計核算軟件是以賬務(wù)處理系統(tǒng)為核心

  賬務(wù)處理系統(tǒng)的輸入

  制單

  記賬

  賬務(wù)處理系統(tǒng)組成:建賬及系統(tǒng)初始化、憑證的處理、出納現(xiàn)金管理、賬簿的處理、數(shù)量核算、外幣核算、個人借款管理、期末結(jié)賬、應(yīng)收及應(yīng)付款管理、部門核算、項目管理、預(yù)算管理

  5.4.2賬務(wù)處理系統(tǒng)的基本功能

  建賬及系統(tǒng)初始化

  憑證的處理

  出納現(xiàn)金管理

  賬簿的處理

  數(shù)量核算

  外幣核算

  期末結(jié)賬

  應(yīng)收及應(yīng)付款管理

  部門、項目、預(yù)算核算

  5.4.3 手工賬務(wù)的處理流程

  設(shè)置賬戶;

  整理加工原始憑證;

  編制原始匯總

  復(fù)核記賬憑證或原始憑證匯總表;

  登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬;

  登記各種明細(xì)賬;

  根據(jù)記賬憑證逐筆登記總賬;

  各種明細(xì)賬、日記賬與總賬進行核對;

  根據(jù)總賬、明細(xì)賬編制會計報表。

  5.4.4電算化賬務(wù)的處理流程

  5.4.5 電算化賬務(wù)的處理流程及特點

  數(shù)據(jù)處理的起點發(fā)生了變化

  無賬賬核對的必要

  記賬的含義不盡

  賬表的存在形式發(fā)生了變化

  電算化后,大部分工作由計算機完成

  資料的積累和查詢更為方便

  5.4.6 期初建賬及賬務(wù)初始化

  新建賬套:賬套號、賬套名稱、會計主管、起始會計期間、核算方法

  操作人員及權(quán)限設(shè)置

  會計科目設(shè)置及維護

  設(shè)置憑證類型

  非法對應(yīng)科目設(shè)置領(lǐng)會

  輔助編碼設(shè)置

  原幣及匯率設(shè)置領(lǐng)會

  期初余額的輸入及平衡校驗

  啟用賬套

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