(7)3月31日,以銀行存款支付本月的保險費1200元。
借:管理費用 1200
貸:銀行存款 1200
(8)3月31日,以銀行存款支付借款利息1800元。
借:財務費用 1800
貸:銀行存款 1800
(9)3月31日,計提本月應交城市維護建設稅1000元,應交教育費附加500元。
轉3# 借:營業(yè)稅金及附加 1500
貸:應交稅費——應交城市維護建設稅 1000
——應交教育費附加 500
(10)3月31日,結轉已售X產品成本,已知X產品單位成本30元,成本共計30000元。
借:主營業(yè)務成本 30000
貸:庫存商品——X產品 30000
(11)3月31日,將本月份主營業(yè)務收入50000元轉入“本年利潤”貸方。
借:主營業(yè)務收入 50000
貸:本年利潤 50000
(12)3月31日,將本月份主營業(yè)務成本30000元轉入“本年利潤”借方。
借:本年利潤 30000
貸:主營業(yè)務成本 30000
(13)3月31日,將本月發(fā)生的營業(yè)稅金及附加1500,銷售費用800元,財務費用1800元,管理費用5700元轉入“本年利潤”借方。
借:本年利潤 9800
貸:營業(yè)稅金及附加 1500
銷售費用 800
管理費用 5700
財務費用 1800
(14)3月31日,計算本月應交所得稅3060元。
借:所得稅費用 3060
貸:應交稅費——應交所得稅 3060
(15)3月31日,將本月所得稅3060元轉入“本年利潤”借方。
借:本年利潤 3060
貸:所得稅費用 3060
(16)3月31日,結轉本年利潤7140元。
借:本年利潤 7140
貸:利潤分配——未分配利潤 7140