2011浙江會計從業(yè)資格《財經(jīng)法規(guī)》重點總結(jié)(8)

　　第二節(jié)　現(xiàn)金管理(了解)

　　一、現(xiàn)金收支的基本要求

　　(一)現(xiàn)金及現(xiàn)金管理

　　1.現(xiàn)金：包括鑄幣、紙幣和信用貨幣。

　　2.我國的現(xiàn)金：人民幣(包括紙幣和鑄幣)

 

 

　　(二)現(xiàn)金管理

　　1.現(xiàn)金管理是指現(xiàn)金管理機關(guān)按照國家方針政策和有關(guān)規(guī)定，管理各單位的現(xiàn)金收入、支出和庫存的一種管理活動，是國家的一項重要財經(jīng)管理活動。

　　2.法律依據(jù)：《現(xiàn)金管理暫行條例》、《現(xiàn)金管理暫行條例實施細則》

　　二、開戶單位使用現(xiàn)金的范圍(《現(xiàn)金管理暫行條例》)(重點)

 

　　三、現(xiàn)金使用的限額(簡單了解)

　　1.限額一般按照單位3~5天日常零星開支所需的現(xiàn)金數(shù)額確定。

　　2.邊遠地區(qū)和交通不發(fā)達地區(qū)的開戶單位，其庫存現(xiàn)金限額核定天數(shù)可多于5天，但不得超過15天的日常零星開支。

　　3.開戶單位如需增加或減少庫存現(xiàn)金限額，應向開戶銀行提出申請，由開戶銀行核定。

　　4.對沒有在銀行單獨開立賬戶的附屬單位也要實行現(xiàn)金管理，必須保留的現(xiàn)金，也要核定限額，其限額包括在開戶單位的庫存限額之內(nèi)。

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