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　　第二節(jié)　金融監(jiān)管的框架和內(nèi)容

　　一、銀行業(yè)監(jiān)管的主要內(nèi)容與方法

　　(一)銀行業(yè)監(jiān)管的主要內(nèi)容

　　概括地說，銀行監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)管內(nèi)容主要包括市場準(zhǔn)入監(jiān)管、市場運(yùn)營監(jiān)管和市場退出監(jiān)管。

　　1.市場準(zhǔn)入監(jiān)管

　　市場準(zhǔn)入監(jiān)管是指銀行監(jiān)管當(dāng)局根據(jù)法律、法規(guī)的規(guī)定，對銀行機(jī)構(gòu)進(jìn)入市場、銀行業(yè)務(wù)范圍和銀行從業(yè)人員素質(zhì)實(shí)施管制的一種行為。銀行監(jiān)管當(dāng)局對要求設(shè)立的新銀行機(jī)構(gòu)，主要是對其存在的必要性及其生存能力兩個方面進(jìn)行審查。具體是要求銀行必須有符合法律規(guī)定的章程，有符合最低額規(guī)定的注冊資本，有具備任職專業(yè)知識和業(yè)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)的高級管理人員，有健全的組織機(jī)構(gòu)和管理制度，有符合要求的營業(yè)場所、安全防范措施和與業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施等。

　　市場準(zhǔn)入監(jiān)管應(yīng)當(dāng)全面涵蓋以下幾個環(huán)節(jié)：

　　(1)審批注冊機(jī)構(gòu)

　　經(jīng)銀行監(jiān)管當(dāng)局許可后，領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照才能進(jìn)行經(jīng)營活動。

　　(2)審批注冊資本

　　設(shè)立金融機(jī)構(gòu)的首要條件之一，是必須保證一定數(shù)量的注冊資本來承擔(dān)可能的風(fēng)險(xiǎn)和虧損。

　　(3)審批高級管理人員的任職資格

　　審批高級管理人員的任職資格是指在市場準(zhǔn)入過程中，銀行監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)當(dāng)對銀行機(jī)構(gòu)的法定代表人及其他高級管理人員的任職資格進(jìn)行審查。未經(jīng)審查同意，其董事會不得進(jìn)行聘任。確定任職資格的標(biāo)準(zhǔn)主要有以下兩個方面：一是必要的學(xué)識水平，二是對金融業(yè)務(wù)的熟悉程度。一般有嚴(yán)重劣跡的人員不得擔(dān)任銀行機(jī)構(gòu)的高級管理人員。

　　(4)審批業(yè)務(wù)范圍

　　銀行機(jī)構(gòu)經(jīng)營的業(yè)務(wù)范圍都有一定程度的限制，只是限制的范圍、程度和方式有所不同。

　　我國《商業(yè)銀行法》規(guī)定，設(shè)立銀行機(jī)構(gòu)須具備：①符合規(guī)定的銀行章程;②符合規(guī)定的注冊資本額最低限額;③具備任職專業(yè)知識和業(yè)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)的董事(行長)和高級管理人員;④健全的組織機(jī)構(gòu)和管理制度;⑤符合要求的營業(yè)場所、安全防范措施和與業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施。

　　【例1·多選題】(2011真題)

　　銀行業(yè)市場準(zhǔn)入監(jiān)管的內(nèi)容有(　)。

　　A.審批注冊地點(diǎn)

　　B.審批注冊機(jī)構(gòu)

　　C.審批注冊資本

　　D.審批高級管理人員的任職資格

　　E.審批業(yè)務(wù)范圍

　　【正確答案】BCDE

　　【答案解析】本題考查銀行業(yè)市場準(zhǔn)入監(jiān)管的內(nèi)容。銀行業(yè)市場準(zhǔn)入監(jiān)管的內(nèi)容包括：審批注冊資本、審批注冊機(jī)構(gòu)、審批高級管理人員的任職資格、審批業(yè)務(wù)范圍。

　　【例2·單選題】為承擔(dān)可能的風(fēng)險(xiǎn)和虧損，設(shè)立金融機(jī)構(gòu)的首要條件之一是必須保證一定數(shù)量的(　)。

　　A.注冊資本

　　B.固定資產(chǎn)

　　C.銀行存款

　　D.抵押物

　　【正確答案】A

　　【答案解析】在市場經(jīng)濟(jì)條件下，金融機(jī)構(gòu)必須以其資本來承擔(dān)全部的風(fēng)險(xiǎn)和虧損。因此，設(shè)立金融機(jī)構(gòu)的首要條件之一，是必須保證一定數(shù)量的注冊資本來承擔(dān)可能風(fēng)險(xiǎn)和虧損。因此，正確答案為A。

　　【例3·單選題】以下不屬于市場準(zhǔn)入監(jiān)管的是(　)。

　　A.審批資本充足率

　　B.審批注冊機(jī)構(gòu)

　　C.審批注冊資本

　　D.審批高級管理人員任職資格

　　【正確答案】A

　　【答案解析】市場準(zhǔn)入監(jiān)管應(yīng)當(dāng)全面涵蓋以下幾個環(huán)節(jié)：一是審批注冊機(jī)構(gòu);二是審批注冊資本;三是審批高級管理人員的任職資格;四是審批業(yè)務(wù)范圍。不含有審批資本充足率。因此，正確答案為A。

　　2.市場運(yùn)營監(jiān)管

　　市場運(yùn)營監(jiān)管是指對銀行機(jī)構(gòu)日常經(jīng)營進(jìn)行監(jiān)督管理的活動。

 

　　(1)資本充足性

　　銀行資本是指可以自主取得以抵補(bǔ)任何未來損失的資本部分，主要包括核心資本和附屬資本。資本充足性的最普遍定義是指資本對風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的比例，是衡量銀行機(jī)構(gòu)資本安全的尺度，一般具有行業(yè)的最低規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)。衡量資本充足性還有其它許多標(biāo)準(zhǔn)，如資本存款比率、資本對負(fù)債總量的比率、資本對總資產(chǎn)的比率等。

　　根據(jù)2004年3月1日起施行的《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》，我國資本充足率的計(jì)算應(yīng)建立在充分計(jì)提貸款損失準(zhǔn)備等各項(xiàng)損失準(zhǔn)備的基礎(chǔ)之上，商業(yè)銀行資本充足率的計(jì)算公式為：

 

　　其中，資本包括核心資本和附屬資本。

　　核心資本包括實(shí)收資本或普通股、資本公積、盈余公積、未分配利潤和少數(shù)股權(quán)。

　　附屬資本包括重估儲備、一般準(zhǔn)備、優(yōu)先股、可轉(zhuǎn)換債券和長期次級債務(wù)。附屬資本不得超過核心資本的100%;計(jì)入附屬資本的長期次級債務(wù)不得超過核心資本的50%。

　　計(jì)算資本充足率時，扣除項(xiàng)包括商譽(yù)、商業(yè)銀行對未并表金融機(jī)構(gòu)的資本投資、商業(yè)銀行對非自用不動產(chǎn)和企業(yè)的資本投資。

　　計(jì)算核心資本充足率時，核心資本扣除項(xiàng)包括商譽(yù)、商業(yè)銀行對未并表金融機(jī)構(gòu)資本投資的50%、商業(yè)銀行對非自用不動產(chǎn)和企業(yè)資本投資的50%。

　　銀行的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)是指按照各種資產(chǎn)不同的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重比例計(jì)算的資產(chǎn)總量。

　　根據(jù)《商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)》，資本充足率必須大于等于8%、核心資本充足率必須大于等于4%。

　　根據(jù)資本充足率的狀況，中國銀監(jiān)會將商業(yè)銀行分為三類：資本充足的商業(yè)銀行(資本充足率不低于8%，核心資本充足率不低于4%)、資本不足的商業(yè)銀行(資本充足率不足8%，或核心資本充足率不足4%)和資本嚴(yán)重不足的商業(yè)銀行(資本充足率不足4%，或核心資本充足率不足2%)。

　　【例4·單選題】根據(jù)2004年3月1日起施行的《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》，我國商業(yè)銀行資本充足率計(jì)算方法是(　)。

 

　　【正確答案】D

　　【答案解析】本題考查資本充足率的計(jì)算公式。

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