(三)我國商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債管理

　　1、我國銀行資產(chǎn)負(fù)債管理制度的建立(要掌握的知識點(diǎn)有)

　　1994年，國有商行、農(nóng)村信用社、按人行的要求開始全面推行資產(chǎn)負(fù)債比例管理制度，即以比例加限額控制的辦法，對商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債實(shí)行綜合管理。

　　1998年1月1日起，人行取消了對國有商業(yè)銀行貸款增加量管理的指令性計(jì)劃，改為指導(dǎo)性計(jì)劃，在逐步推行資產(chǎn)比例管理和風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)上，實(shí)行“計(jì)劃指導(dǎo)、自我平衡、比例管理、間接控制”的信貸資金管理體制。

　　2、資產(chǎn)負(fù)債比例管理的指標(biāo)體系

　　《風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)》分為三個(gè)層次：風(fēng)險(xiǎn)水平、風(fēng)險(xiǎn)遷徙和風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)

　　(1)風(fēng)險(xiǎn)水平類指標(biāo)——衡量商業(yè)銀行流動性狀況及波動性

　　A、流動性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)

　　流動性比率：流動性資產(chǎn)/流動性負(fù)債，(不低于25%)

　　超額備付金率：超額準(zhǔn)備加庫存現(xiàn)金/各項(xiàng)存款總額(不低于2%)

　　核心負(fù)債比率：核心負(fù)債/負(fù)債總額(不低于60%)

　　流動性缺口比率

　　B、信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)

　　不良資產(chǎn)率和不良貸款率(不高于5%)、單一集團(tuán)客戶授信集中度(比資本凈額)(不高于15%)、單一客戶貸款集中度(比資本凈額)(不高于10%)、全部關(guān)聯(lián)度(不高于50%)(全部關(guān)聯(lián)授信/資本凈額)。

　　C、市場風(fēng)險(xiǎn)類指標(biāo)——衡量銀行因匯率與利率變化而面臨的風(fēng)險(xiǎn)

　　累計(jì)外匯敞口頭寸比率、市場敏感性比率

　　(2)風(fēng)險(xiǎn)遷徙類指標(biāo)——衡量商行資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)程度的變化

　　(3)風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)類指標(biāo)——衡量商行風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)的能力

　　[2005多選] 根據(jù)2005年中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會發(fā)布的《商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)》，反映銀行資產(chǎn)負(fù)債比例方面的指標(biāo)主要體現(xiàn)在(ACD)層次上。

　　A.風(fēng)險(xiǎn)水平

　　B.風(fēng)險(xiǎn)分散

　　C.風(fēng)險(xiǎn)遷徙

　　D.風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)

　　[2005單選]根據(jù)2005年中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會發(fā)布的《商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督核心指標(biāo)》，核心負(fù)債比率不得低于(D)。

　　A.40%

　　B.50%

　　C.80%

　　D.60%

　　[2006單選] 我國《商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)》有關(guān)流動性風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的流動性比率是指( B )。

　　A.核心資本總額與流動性資產(chǎn)總額之比，其不得低于15%

　　B.流動性資產(chǎn)總額與流動性負(fù)債總額之比，其不得低于25%

　　C.流動性負(fù)債總額與流動性資產(chǎn)總額之比，其不得低于25%

　　D.核心資本總額與流動性負(fù)債總額之比，其不得低于15%

　　2、商業(yè)銀行實(shí)行資產(chǎn)負(fù)債管理的基本條件(掌握標(biāo)題)

　　1、二級銀行體制——央行和商業(yè)銀行

　　2、靈活有效的資金運(yùn)作市場

　　3、靈活有效的資金調(diào)度體系

　　4、財(cái)務(wù)分析制度嚴(yán)格規(guī)范