18.基金估值、費(fèi)用與會計核算

1.基金資產(chǎn)估值

18.1.a

掌握基金資產(chǎn)估值的概念

18.1.b

掌握基金資產(chǎn)估值的法律依據(jù)

18.1.c

了解基金資產(chǎn)估值的重要性和需要考慮的因素

18.1.d

理解基金資產(chǎn)估值的責(zé)任人

18.1.e

理解基金資產(chǎn)估值的估值程序及基本原則

18.1.f

理解具體投資品種的估值方法及基金暫停估值的情形

18.1.g

了解QDII基金資產(chǎn)估值的特殊規(guī)定

2.基金費(fèi)用

18.2.a

了解基金費(fèi)用的種類，

18.2.b

掌握基金管理費(fèi)、托管費(fèi)及銷售服務(wù)費(fèi)的計提標(biāo)準(zhǔn)及計提方式

18.2.c

了解不列入基金費(fèi)用的項(xiàng)目種類

3.基金會計核算

18.3.a

理解基金會計核算的特點(diǎn)及主要內(nèi)容

4.基金財務(wù)會計報告分析

18.4.a

理解基金財務(wù)報告分析的主要內(nèi)容

19.基金的利潤分配與稅收

1.基金利潤及利潤分配

19.1.a

掌握基金利潤來源及相關(guān)財務(wù)指標(biāo)的主要內(nèi)容

19.1.b

掌握利潤分配對基金份額凈值的影響

19.1.c

理解基金分紅的不同方式和貨幣市場基金利潤分配的特殊規(guī)定

2.基金稅收

19.2.a

了解基金投資活動中涉及的稅收項(xiàng)目

19.2.b

理解投資者投資基金涉及的稅收項(xiàng)目

26.基金國際化的發(fā)展概況

1.海外市場發(fā)展

26.1.a

了解投資基金國際化投資概況 

26.1.b

了解海外市場的監(jiān)管情況

2.中國基金國際化發(fā)展

26.2.a

掌握QFII、RQFII的概念、規(guī)則和發(fā)展概況

26.2.b

掌握QDII的概念、規(guī)則和發(fā)展概況

26.2.c

了解基金互認(rèn)的現(xiàn)狀

26.2.d

理解滬港通的重要意義