二、投資估算的概念及其編制內(nèi)容

　　(一)投資估算的含義及作用

　　1.投資估算的含義

　　投資估算是在投資決策階段，以方案設(shè)計或可行性研究文件為依據(jù)，按照規(guī)定的程序、方法和依據(jù)，對擬建項目所需總投資及其構(gòu)成進行的預(yù)測和估計;是在研究并確定項目的建設(shè)規(guī)模、產(chǎn)品方案、技術(shù)方案、工藝技術(shù)、設(shè)備方案、廠址方案、工程建設(shè)方案以及項目進度計劃等的基礎(chǔ)上，依據(jù)特定的方法，估算項目從籌建、施工直至建成投產(chǎn)所需全部建設(shè)資金總額并測算建設(shè)期各年資金使用計劃的過程。投資估算的成果文件稱作投資估算書，也簡稱投資估算。投資估算書是項目建議書或可行性研究報告的重要組成部分，是項目決策的重要依據(jù)之一。

　　投資估算的準確與否不僅影響到可行性研究工作的質(zhì)量和經(jīng)濟評價結(jié)果，而且直接關(guān)系到下一階段設(shè)計概算和施工圖預(yù)算的編制，以及建設(shè)項目的資金籌措方案。因此，全面準確地估算建設(shè)項目的工程造價，是可行性研究乃至整個決策階段造價管理的重要任務(wù)。

　　2.投資估算的作用

　　投資估算作為論證擬建項目的重要經(jīng)濟文件，既是建設(shè)項目技術(shù)經(jīng)濟評價和投資決策的重要依據(jù)，又是該項目實施階段投資控制的目標值。投資估算在建設(shè)工程的投資決策、造價控制、籌集資金等方面都有重要作用。

　　(1)項目建議書階段的投資估算，是項目主管部門審批項目建議書的依據(jù)之一，也是編制項目規(guī)劃、確定建設(shè)規(guī)模的參考依據(jù)。

　　(2)項目可行性研究階段的投資估算，是項目投資決策的重要依據(jù)，也是研究、分析、計算項目投資經(jīng)濟效果的重要條件。當可行性研究報告被批準后，其投資估算額將作為設(shè)計任務(wù)書中下達的投資限額，即建設(shè)項目投資的最高限額，不得隨意突破。

　　(3)項目投資估算是設(shè)計階段造價控制的依據(jù)，•投資估算一經(jīng)確定，即成為限額設(shè)計的依據(jù)，用以對各設(shè)計專業(yè)實行投資切塊分配，作為控制和指導(dǎo)設(shè)計的尺度。

　　(4)項目投資估算可作為項目資金籌措及制訂建設(shè)貸款計劃的依據(jù)，建設(shè)單位可根據(jù)批準的項目投資估算額，進行資金籌措和向銀行申請貸款。

　　(5)項目投資估算是核算建設(shè)項目固定資產(chǎn)投資需要額和編制固定資產(chǎn)投資計劃的重要依據(jù)。

　　(6)投資估算是建設(shè)工程設(shè)計招標、優(yōu)選設(shè)計單位和設(shè)計方案的重要依據(jù)。在工程設(shè)計招標階段，投標單位報送的投標書中包括項目設(shè)計方案、項目的投資估算和經(jīng)濟性分析，招標單位根據(jù)投資估算對各項設(shè)計方案的經(jīng)濟合理性進行分析、衡量、比較，在此基礎(chǔ)上，擇優(yōu)確定設(shè)計單位和設(shè)計方案。

　　(二)投資估算的階段劃分與精度要求

　　1.國外項目投資估算的階段劃分與精度要求

　　在英、美等國，對一個建設(shè)項目從開發(fā)設(shè)想直至施工圖設(shè)計期間各階段項目投資的預(yù)計額均稱估算，只是因各階段設(shè)計深度、技術(shù)條件的不同，對投資估算的準確度要求有所不同。英、美等國把建設(shè)項目的投資估算分為以下五個階段：

　　(1)投資設(shè)想階段的投資估算。在尚無工藝流程圖、平面布置圖，也未進行設(shè)備分析的情況下，即根據(jù)假想條件比照同類已投產(chǎn)項目的投資額，并考慮漲價因素編制項目所需投資額。這一階段稱為毛估階段，或稱比照估算。這一階段投資估算的意義是判斷一個項目是否需要進行下一步工作，此階段對投資估算精度的要求較低，允許誤差大于±30%。

　　(2)投資機會研究階段的投資估算。此時應(yīng)有初步的工藝流程圖、主要生產(chǎn)設(shè)備的生產(chǎn)能力及項目建設(shè)的地理位置等條件，故可套用相近規(guī)模廠的單位生產(chǎn)能力建設(shè)費用來估算擬建項目所需的投資額，據(jù)此初步判斷項目是否可行，或?qū)彶轫椖恳�起投資興趣的程度。這一階段稱為粗估階段，或稱因素估算，其對投資估算精度的要求誤差控制在±30%以內(nèi)。

　　(3)初步可行性研究階段的投資估算。此時已具有設(shè)備規(guī)格表、主要設(shè)備的生產(chǎn)能力和尺寸、項目的總平面布置、各建筑物的大致尺寸、公用設(shè)施的初步位置等條件。此時期的投資估算額，可據(jù)此決定擬建項目是否可行，或據(jù)此列入投資計劃。這一階段稱為初步估算階段，或稱認可估算。其對投資估算精度的要求為誤差控制在±20%以內(nèi)。

　　(4)詳細可行性研究階段的投資估算。此時項目的細節(jié)已請楚，并已進行了建筑材料、設(shè)備的詢價，亦已進行了設(shè)計和施工的咨詢，但工程圖紙和技術(shù)說明尚不完備�？筛鶕�(jù)此時期的投資估算額進行籌款。這一階段稱為確定估算，或稱控制估算。其對投資估算精度的要求為誤差控制在±10%以內(nèi)。

　　(5)工程設(shè)計階段的投資估算。此時應(yīng)具有工程的全部設(shè)計圖紙、詳細的技術(shù)說明、材料清單、工程現(xiàn)場勘察資料等，故可根據(jù)單價逐項計算，從而匯總出項目所需的投資額。可據(jù)此投資估算控制項目的實際建設(shè)。這一階段稱為詳細估算，或稱投標估算。其對投資估算精度的要求為誤差控制在±5%以內(nèi)。

　　2.我國項目投資估算的階段劃分與精度要求

　　投資估算涉及項目規(guī)劃、項目建議書、初步可行性研究、可行性研究等階段，是項目決策的重要依據(jù)之一。投資估算的準確性不僅影響可行性研究工作的質(zhì)量和經(jīng)濟評價結(jié)果，還直接關(guān)系到下一階段設(shè)計概算和施工圖預(yù)算的編制。因此，應(yīng)全面準確地對建設(shè)項目建設(shè)總投資進行投資估算。我國建設(shè)項目的投資估算可分為以下幾個階段：

　　(1)項目規(guī)劃階段的投資估算。建設(shè)項目規(guī)劃階段，是指有關(guān)部門根據(jù)國民經(jīng)濟發(fā)展規(guī)劃、地區(qū)發(fā)展規(guī)劃和行業(yè)發(fā)展規(guī)劃的要求，編制一個建設(shè)項目的建設(shè)規(guī)劃。此階段是按項目規(guī)劃的要求和內(nèi)容，粗略估算建設(shè)項目所需投資額，其對投資估算精度的要求為允許誤差大于+30%。

　　(2)項目建議書階段的投資估算。項目建議書階段，是指按項目建議書中的產(chǎn)品方案、項目建設(shè)規(guī)模、產(chǎn)品主要生產(chǎn)工藝、企業(yè)車間組成、初選建廠地點等，估算建設(shè)項目

　　所需投資額。此階段項目投資估算是審批項目建議書的依據(jù)，是判斷項目是否需要進行人下一階段工作的依據(jù)，其對投資估算精度的要求為誤差控制在±30%以內(nèi)。

　　(3)初步可行性研究階段的投資估算。初步可行性研究階段，是指在掌握更詳細、更深入的資料的條件下，估算建設(shè)項目所需投資額。此階段項目投資估算是初步明確項目方案，為項目進行技術(shù)經(jīng)濟論證提供依據(jù)，同時是判斷是否進行詳細可行性研究的依據(jù)，其對投資估算精度的要求為誤差控制在±20%以內(nèi)。

　　(4)可行性研究階段的投資估算。可行性研究階段的投資估算較為重要。是對項目進行較詳細的技術(shù)經(jīng)濟分析，決定項目是否可行，并比選出最佳投資方案的依據(jù)。此階段的投資估算經(jīng)審查批準后，即是工程設(shè)計任務(wù)書中規(guī)定的項目投資限額，對工程設(shè)計概算起控制作用，其對投資估算精度的要求為誤差控制在±10%以內(nèi)。

　　(三)投資估算的內(nèi)容

　　根據(jù)《建設(shè)項目投資估算編審規(guī)程》CECA/GC1 2007規(guī)定，投資估算按照編制估算的工程對象劃分，包括建設(shè)項目投資估算、單項工程投資估算和單位工程投資估算等。投資估算文件一般由封面、簽署頁、編制說明、投資估算分析、總投資估算表、單項工程估算表、主要技術(shù)經(jīng)濟指標等內(nèi)容組成。

　　1.投資估算編制說明

　　投資估算編制說明一般包括以下內(nèi)容：

　　(1)工程概況。

　　(2)編制范圍。說明建設(shè)項目總投資估算中所包括的和不包括的工程項目和費用;如有幾個單位共同編制時，說明分工編制的情況。

　　(3)編制方法。

　　(4)編制依據(jù)。

　　(5)主要技術(shù)經(jīng)濟指標。包括投資、用地和主要材料用量指標。當設(shè)計規(guī)模有遠、近期不同的考慮時，或者土建與安裝的規(guī)模不同時，應(yīng)分別計算后再綜合。

　　(6)有關(guān)參數(shù)、率值選定的說明。如地拆遷、供電供水、考察咨詢等費用的費率標準選用情況。

　　(7)特殊問題的說明(包括采用新技術(shù)、新材料、新設(shè)備、新工藝);必須說明的價格的確定;進口材料、設(shè)備、技術(shù)費用的構(gòu)成與技術(shù)參數(shù);不包括項目或費用的必要說明等。

　　(8)采用限額設(shè)計的工程還應(yīng)對投資限額和投資分解作進一步說明。

　　(9)采用方案比選的工程還應(yīng)對方案比選的估算和經(jīng)濟指標作進一步說明。

　　2.投資估算分析

　　投資估算分析應(yīng)包括以下內(nèi)容：

　　(1)工程投資比例分析。一般建筑工程要分析土建、裝飾、給排水、電氣、暖通、空調(diào)、動力等主體工程和道路、廣場、圍墻、大門、室外管線、綠化等室外附屬工程占總投資的比例;一般工業(yè)項目要分析主要生產(chǎn)項目(列出各生產(chǎn)裝置)、輔助生產(chǎn)項目、公用工程項目(給排水、供電和通信、供氣、總圖運輸及外管)、服務(wù)性工程、生活福利設(shè)施、廠外工程占建設(shè)總投資的比例。

　　(2)分析設(shè)備及工器具購置費、建筑工程費、安裝工程費、工程建設(shè)其他費用、預(yù)備費、建設(shè)期利息占建設(shè)總投資的比例;分析引進設(shè)備費用占全部設(shè)備費用的比例等。

　　(3)分析影響投資的主要因素。

　　(4)與國內(nèi)類似工程項目的比較，分析說明投資高低的原因。

　　3.總投資估算

　　總投資估算包括匯總單項工程估算、工程建設(shè)其他費、基本預(yù)備費、價差預(yù)備費、計算建設(shè)期利息等。

　　4.單項工程投資估算

　　單項工程投資估算中，應(yīng)按建設(shè)項目劃分的各個單項工程分別計算組成工程費用的建筑工程費、設(shè)備及工器具購置費和安裝工程費。

　　5.工程建設(shè)其他費用估算

　　工程建設(shè)其他費用估算應(yīng)按預(yù)期將要發(fā)生的工程建設(shè)其他費用種類，逐項詳細估算其費用金額。

　　6.主要技術(shù)經(jīng)濟指標

　　估算人員應(yīng)根據(jù)項目特點，計算并分析整個建設(shè)項目、各單項工程和主要單位工程的主要技術(shù)經(jīng)濟指標。

　　相關(guān)推薦：

　　各地2015年造價工程師考試報名時間及方式匯總

　　2015年造價工程師《工程計價》章節(jié)習(xí)題匯總

　　2015年造價工程師《工程計價》經(jīng)典真題匯總