4.2 建設(shè)投資動(dòng)態(tài)部分估算方法

　　建設(shè)投資動(dòng)態(tài)部分主要包括價(jià)格變動(dòng)可能增加的投資額、建設(shè)期利息兩部分內(nèi)容，如果是涉外項(xiàng)目，還應(yīng)該計(jì)算匯率的影響。動(dòng)態(tài)部分的估算應(yīng)以基準(zhǔn)年靜態(tài)投資的資金使用計(jì)劃為基礎(chǔ)來(lái)計(jì)算，而不是以編制的年靜態(tài)投資為基礎(chǔ)計(jì)算。

　　4.2.1 漲價(jià)預(yù)備費(fèi)的估算

　　PF 漲價(jià)預(yù)備費(fèi); It—第t年投資計(jì)劃額;

　　F—年均投資價(jià)格上漲率; N—建設(shè)期年份數(shù)。

　　4.2.2 匯率變化對(duì)涉外建設(shè)項(xiàng)目動(dòng)態(tài)投資的影響及計(jì)算方法

　　(1)外幣對(duì)人民幣升值。項(xiàng)目從國(guó)外市場(chǎng)購(gòu)買設(shè)備材料所支付的外幣金額不變，但換算成人民幣的金額增加;從國(guó)外借款，本息所支付的外幣金額不變，但換算成人民幣的金額增加。

　　(2)外幣對(duì)人民幣貶值。項(xiàng)目從國(guó)外市場(chǎng)購(gòu)買設(shè)備材料所支付的外幣金額不變，但換算成人民幣的金額減少;從國(guó)外借款，本息所支付的外幣金額不變，但換算成人民幣的金額減少。

　　4.2.3 建設(shè)期利息的估算

　　各年應(yīng)計(jì)利息=(年初借款本息累計(jì)+本年借款額/2)×年利率

　　年初借款本息累計(jì)=上一年年初借款本息累計(jì)+上年借款+上年應(yīng)計(jì)利息

　　本年借款=本年度固定資產(chǎn)投資—本年自有資金投入

　　5 流動(dòng)資金估算方法

　　流動(dòng)資金估算一般采用分項(xiàng)詳細(xì)估算法。個(gè)別情況或者小型項(xiàng)目可采用擴(kuò)大指標(biāo)法。

　　鋪底流動(dòng)資金=流動(dòng)資金×30%

　　5.1 分項(xiàng)詳細(xì)估算法

　　流動(dòng)資金=流動(dòng)資產(chǎn)+流動(dòng)負(fù)債

　　流動(dòng)資產(chǎn)=應(yīng)收賬款+存貨+現(xiàn)金

　　流動(dòng)負(fù)債=應(yīng)付賬款

　　流動(dòng)資金本年增加額=本年流動(dòng)資金—上年流動(dòng)資金

　　估算的具體步驟，首先計(jì)算各類流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債的年周轉(zhuǎn)次數(shù)，然后再分項(xiàng)估算占用資金額。

　　5.2 擴(kuò)大指標(biāo)估算法

　　是根據(jù)現(xiàn)有同類企業(yè)的實(shí)際資料，求得各種流動(dòng)資金率指標(biāo)，亦可依據(jù)行業(yè)或部門給定的參考值或經(jīng)驗(yàn)確定比率。

　　年流動(dòng)資金額=年費(fèi)用基數(shù)×各類流動(dòng)資金率

　　年流動(dòng)資金額=年產(chǎn)量×單位產(chǎn)品產(chǎn)量占用流動(dòng)資金額