一級建造師考試《建設(shè)工程經(jīng)濟(jì)》精講講義(八)

　　3. 商業(yè)匯票

　　是指出票人簽發(fā)的，委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。

　　商業(yè)匯票按其承兌人不同分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票兩種。

　　商業(yè)匯票的付款期限最長不得超過 6 個(gè)月。商業(yè)匯票的提示付款期限自匯票到期日起 10 日內(nèi)。

　　4. 銀行本票

　　是指銀行簽發(fā)的，承諾自己在見票時(shí)無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。

　　銀行本票適用于同城辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算或支取現(xiàn)金;提示付款期自出票日起最長不得超過兩個(gè)月。

　　銀行本票見票即付，不予掛失，但可以背書轉(zhuǎn)讓。

　　5. 信用卡

　　是指商業(yè)銀行向個(gè)人和單位發(fā)行的，憑以向特約單位購物、消費(fèi)和向銀行存取現(xiàn)金，且具有消費(fèi)信用的特制載體卡片。信用卡按使用對象分為單位卡和個(gè)人卡。

　　單位卡一律從其基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入，不得交存現(xiàn)金，不得將銷貨收的款項(xiàng)存人其賬戶。單位卡一律不得用于 10 萬元以上的商品交易、勞務(wù)供應(yīng)款項(xiàng)的結(jié)算，不得支取現(xiàn)金。

　　6. 匯兌

　　是指匯款人委托銀行將款項(xiàng)支付給收款人的結(jié)算方式。

　　匯兌分為信匯、電匯兩種。適用于異地之間的各種款項(xiàng)結(jié)算。匯款人對匯出銀行尚未匯出的款項(xiàng)可以申請撤銷 , 轉(zhuǎn)匯銀行不得受理匯款人或匯出銀行對匯款的撤銷。

　　7. 委托收款

　　是指收款人委托銀行向付款人收取款項(xiàng)的結(jié)算方式。它既可用于同城結(jié)算 , 又可用于異地結(jié)算。委托收款只允許全額付款或全部拒絕付款 , 付款人不能部分拒絕付款。

　　8. 托收承付

　　是指根據(jù)購銷合同由收款人發(fā)貨后委托銀行向異地付款人收取款項(xiàng)，由付款人向銀行承認(rèn)付款的結(jié)算方式。辦理托收承付結(jié)算的款項(xiàng) , 必須是商品交易 , 以及因商品 交易而產(chǎn)生的勞務(wù)供應(yīng)的款項(xiàng)。代銷、寄銷、除銷商品的款項(xiàng) , 不得辦理托收承付結(jié)算。

　　9. 信用證

　　信用證是指開證銀行依照申請人的申請開出的，憑符合信用證條款的單據(jù)交付的付款承諾，并明確規(guī)定該信用證為不可撤銷、不可轉(zhuǎn)讓的跟單信用證。信用證是國際結(jié)算的一種主要方式。

　　( 三 ) 銀行保函業(yè)務(wù)

　　是指銀行根據(jù)客戶的申請而開立的具有擔(dān)保性質(zhì)的書面承諾文件 , 若申請人未按規(guī)定履行自己的義務(wù) , 給受益人造成了經(jīng)濟(jì)上的損失 , 則銀行承擔(dān)向受益人進(jìn)行 經(jīng)濟(jì)賠償?shù)呢?zé)任。

　　銀行保函大多屬于“見索即付” ( 無條件保函 )，是不可撤銷的文件。

　　1. 投標(biāo)保函：是指銀行應(yīng)投標(biāo)人申請向招標(biāo)人做出的保證承諾

　　2. 借款保函：是指銀行按照借款人的要求，向貸款銀行所做出付款保證承諾。

　　3. 履約保函：是指銀行按照供貨方或工程承包商的要求而向買方或業(yè)主做出的一種履約保證承諾。

　　4. 預(yù)付款保函：又稱定金保函，是指銀行應(yīng)工程承包商申請向業(yè)主開具的保證承諾。

　　5. 付款保函：是指銀行按照買方或業(yè)主的申請 , 向賣方或承包方所出具的付款保證承諾。

　　6. 對外承包工程保函：是指由國家出資設(shè)立“對外承包工程保函風(fēng)險(xiǎn)專項(xiàng)資金”，這種保函業(yè)務(wù)由國家出資為符合條件的施工企業(yè)提供反擔(dān)保。

　　其他貨幣資金

　　三、其他貨幣資金

　　其他貨幣資金主要包括 : 外埠存款、銀行匯票存款、 銀行本票存款、信用卡存款、信用證保證金存款、存出投資款和在途貨幣資金等。

　　1. 外埠存款是指企業(yè)到外地進(jìn)行臨時(shí)或零星采購時(shí)，匯往采購地銀行開立采購專戶的款項(xiàng)。外埠存款不計(jì)利息，除采購員差旅費(fèi)可以支取少量現(xiàn)金以外，一律轉(zhuǎn)賬。采購專戶只付不收 , 付完結(jié)束賬戶。