要點三

　　《公司法》調(diào)整的范圍包括股份有限公司和有限壹任公司，其核心旨在保護公司、股東和債權(quán)人的合法 權(quán)益，維護社會經(jīng)濟秩序，《公司法》確立了我國公司的法律地位及其設(shè)立、組織、運行和終止等過程的基本法律準則。

　　《公司法》的主要內(nèi)容包括：《公司法》共分13章219條，對在中國境內(nèi)：有限責(zé)任公司的設(shè)立和組織機構(gòu)，股份有限公司的設(shè)立和組織機構(gòu)，股份有限公司的股份發(fā)行和轉(zhuǎn)讓，公司債券，公司財務(wù)和會計，公司合并和分立，公司破產(chǎn)、解散和清算，外國公毒的分支機構(gòu)，法律責(zé)任等內(nèi)容制定了相應(yīng)的法律條款.

　　【例題2·不定項選擇題】

　　以下屬于《公司法》規(guī)定的董事、經(jīng)理的禁止行 為的有( )。

　　A.不得將公司資產(chǎn)以其個人名義或者以其他個人名義開立賬戶存儲

　　B.不得以公司資產(chǎn)為本公司的股東或者其他個人債務(wù)提供擔(dān)保

　　C.不得自營或者為他人經(jīng)營與其所任職公司同類的營業(yè)或肴從事?lián)p害本公司利益的活動

　　D.在任何情況下不得同本公司訂立合同或者割行交易

　　【答案】ABC

　　【例題3·不定項選擇題】

　　《中華人民共和國公司法》的調(diào)整對象為公司的組織和行為，其范圍包括( )。

　　A.股份有限公司

　　B.有限責(zé)任公司

　　C.外資公司

　　D.中外合資公司

　　【答案】AB

　　(三)《中華人民共和國證券投資基金法》

　　【解釋】《中華人民共和國證券投資基金法》(簡稱《證券投資基金法》)經(jīng)2003年10月28日第十屆全國人民代表大會常務(wù)委員會第五次會議通過，并于2004年6月1日起正式實施�！蹲C券投資基金法》調(diào)整的范圍包括證券投資基金的發(fā)行、交易、管理、托管等活動，旨在規(guī)范證券投資基金活動，促進證券投資基金和證券市場的健康發(fā)展。

　　《證券投資基金法》的主要內(nèi)容包括：《證券投資基金法》分為l2章103條，分別為總則，基金管理人，基金托管人，基金的募集，基金份額的交易，基金份額的申購與贖回，基金的運作與信息披露，基金合同的變更、終止與基金財產(chǎn)清算，基金份額持有人權(quán)利及其行使，監(jiān)督管理，法律責(zé)任及附則。

　　(四)((中華人民共和國刑法》對證券犯罪的規(guī)定

　　【解釋】《中華人民共和國刑法》(簡稱《刑法》)于1979年7月1日第五屆全國人民代表大會第二次會議通過并實施。

　　《刑法》于1997年3月l4日經(jīng)第八屆全國人民代表大會常務(wù)委員會第五次會議修訂。此后不斷以修正案的形式作了修正，現(xiàn)行的《中華人民共和國刑法修正案(七)》經(jīng)2009年2月28日第十一屆全國人民代表大會常務(wù)委員會第七次會議通過。

　　《刑法》及修正案關(guān)于證券犯罪或與證券有關(guān)的主要規(guī)定如下。

　　1.欺詐發(fā)行股票、債券罪。在招股說明書、認股書、公司、企業(yè)債券募集辦法中隱瞞重要事實或者編造重大虛假內(nèi)容，發(fā)行股票或者公司、企業(yè)債券，數(shù)額巨大、后果嚴重或者有其他嚴重情節(jié)的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處非法募集資金金額百分之～以上百分之五以下罰金。單位犯前款罪的，對單位判處罰金，并對其直接負責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，處5年以下有期徒刑或者拘役(第一百六十條)。

　　2.提供虛假財務(wù)會計報告罪。依法負有信息披露義務(wù)的公司、企業(yè)向股東和社會公眾提供虛假的或者隱瞞重要事實的財務(wù)會計報告，或者對依法應(yīng)當披露

　　的其他重要信息不按照規(guī)定披露，嚴重損害股東或者其他人利益，或者有其他嚴重情節(jié)的，對其直接負責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處二萬元以上二十萬元以下罰金(第一百六十一條)。

　　【例題4·判斷題】

　　提供虛假財務(wù)會計報告罪是指公司向股東和社會公眾提供虛假或者隱瞞重要事實的財務(wù)會計報告。( )

　　A.正確

　　B.錯誤

　　【答案】B

　　【解釋】提供虛假財務(wù)會計報告罪是指依法負有信息披露義務(wù)的公司、企業(yè)向股東和社會公眾提供虛假的或者隱瞞重要事實的財務(wù)會計報告。

　　3.上市公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員違背對公司的忠實義務(wù)利用職務(wù)便利，操縱上市公司從事下列行為之一，致使上市公司利益遭受重大損失的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處罰金：致使上市公司利益遭受特別重大損失的，處三年以上七年以下有期徒刑，并處罰金：無償向其他單位或者個人提供資金、商品、服務(wù)或者其他資產(chǎn)的;以明顯不公平的條件，提供或者接受資金、商品、服務(wù)或者其他資產(chǎn)的;向明顯不具有清償能力的單位或者個人提供資金、商品、服務(wù)或者其他資產(chǎn)的;為明顯不具有清償能力的單位或者個人提供擔(dān)保，或者無正當理由為其他單位或者個人提供擔(dān)保的;無正當理由放棄債權(quán)、承擔(dān)債務(wù)的;采用其他方式損害上市公司利益的。上市公司的控股股東或者實際控制人，指使上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員實旌前款行為的，依照前款的規(guī)定處罰(第一百六十九條之一)。

　　4.以欺騙手段取得銀行或者其他金融機構(gòu)貸款、票據(jù)承兌、信用證、保函等，給銀行或者其他金融機構(gòu)造成重大損失或者有其他嚴重情節(jié)的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處罰金;給銀行或者其他金融機構(gòu)造威特別重大損失或者有其他特別嚴重情節(jié)的，處三年以上七年以下有期徒刑，并處罰金。單位犯前款罪的，對單位判處罰金，并對其直接負責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，依照前款的規(guī)定處罰(第一百七十五條之一)。

　　5.非法發(fā)行股票和公司、企業(yè)債券罪。這是指未經(jīng)國家有關(guān)主管部門批準，非法發(fā)行股票或者公司、企業(yè)債券，數(shù)額巨大、后果嚴重或者有其他嚴重情節(jié)的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處非法募集資金金額百分之一以上百分之五以下罰金。單位犯前款罪的，對單位判處罰金，并對其直接負責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員處五年以下有期徒刑或者拘役(第一百七十九條)。

　　6.內(nèi)幕交易、泄露內(nèi)幕信息罪。證券、期貨交易內(nèi)幕信息的知情人員或者非法獲取證券、期貨交易內(nèi)幕信息的人員，在涉及證券的發(fā)行，證券、期貨交易或者其他對證券、期貨交易價格有重大影響的信息尚未公開前，買入或者賣出該證券，或者從事與該內(nèi)幕信息有關(guān)的期貨交易，或者泄露該信息，或者明示、暗示他人從事上述交易活動，情節(jié)嚴重的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處違法所得一倍以上五倍以下罰金;情節(jié)特別嚴重的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處違法所得一倍以上五倍以下罰金。單位犯前款罪的，對單位判處罰金，并對其直接負責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，處五年以下有期徒刑或者拘役(第一百八十條)。

　　7.編造并傳播影響證券交易虛假信息罪、誘騙他人買賣證券罪。編造并且傳播影響證券、期貨交易的虛假信息，擾亂證券、期貨交易市場，造成嚴重后果的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處一萬元以上十萬元以下罰金。證券交易所、期貨交易所、證券公司、期貨經(jīng)紀公司的從業(yè)人員，證券業(yè)協(xié)會、期貨業(yè)協(xié)會或者證券、期貨監(jiān)督管理部門的工作人員，故意提供虛假信息或者偽造、變造、銷毀交易記錄，誘騙投資者買賣證券、期貨合約，造成嚴重后果的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處一萬元以上十萬元以下罰金;情節(jié)特別惡劣的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處二萬元以上二十萬元以下罰金。8.操縱證券市場罪。有下列情形之一，操縱證券、期貨市場，情節(jié)嚴重的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處罰金;情節(jié)特別嚴重的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處罰金：單獨或者合謀，集中資金優(yōu)勢、持股或者持倉優(yōu)勢或者利用信息優(yōu)勢聯(lián)合或者連續(xù)買賣，操縱證券、期貨交易價格或者證券、期貨交易量的：與他人串通，以事先約定的時間、價格和方式相互進行證券、期貨交易，影響證券、期貨交易價格或者證券、期貨交易量的;在自己實際控制的賬戶之間進行證券交易，或者以自己為交易對象，自買自賣期貨合約，影響證券、期貨交易價格或者證券、期貨交易量的;以其他方法操縱證券、期貨市場的。單位犯前款罪的，對單位判處罰金，并對其直接負責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，依照前款的規(guī)定處罰(第一百八十二條)。

　　9.商業(yè)銀行、證券交易所、期貨交易所、證券公

　　司、期貨經(jīng)紀公司、保險公司或者其他金融機構(gòu)，違背受托義務(wù)，擅自運用客戶資金或者其他委托、信托的財產(chǎn)，情節(jié)嚴重的，對單位判處罰金，并對其直接負責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處三萬元以上三十萬元以下罰金;情節(jié)特別嚴重的，處三年以上卜年以下有期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金(第一百八十五條之一)。

　　10.明知是毒品犯罪、黑社會性質(zhì)的組織犯罪、 恐怖活動犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪的所得及其產(chǎn)生的收益。：為掩飾、隱瞞其來源和性質(zhì)，有下列行為之一的，沒收實施以上犯罪的所得及其產(chǎn)生的收益，處五年以下有期徒刑或者‘拘役，并處或肴單處洗錢數(shù)額百分之五以上百分之二十以下罰金;情節(jié)嚴重的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處洗錢數(shù)額百分之五以上百分之二十以下罰金：提供資金賬戶的;協(xié)助將財產(chǎn)轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金、金融票據(jù)、有價證券的：通過轉(zhuǎn)賬或者其他結(jié)算方式協(xié)助餐金轉(zhuǎn)移的;協(xié)助將資金匯往境外的：以其他方法掩飾、隱瞞犯罪所得及其收益的來源和性質(zhì)的(第一百九十一條第一款)。

　　(五)《中華人民共和國反洗錢法))

　　【解釋】《中華人民共和國反洗錢法》(簡稱《反洗錢法》)經(jīng)2006年10月3l日第十屆全國人民代表大會常務(wù)委員會第二十四次會議通過，于2007年1月1日起施行。

　　《反洗錢法》共分7章37條，其調(diào)整范圍是在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立的金融機構(gòu)和按照規(guī)定應(yīng)當履行反洗錢義務(wù)的特定非金融機構(gòu)，應(yīng)當依法采取預(yù)防、監(jiān)控措施，建立健全客戶身份識別制度、客戶身份資料和交易記錄保存制度、大額交易和可疑交易報告制度、履行反洗錢義務(wù)。其內(nèi)容包括總則、反洗錢監(jiān)督管理、金融機構(gòu)壓：洗錢義務(wù)、反洗錢調(diào)查、反洗錢國際合作、法律責(zé)任及附則。

　　《反洗錢法》f勺主要內(nèi)容如下，

　　1.反洗錢義務(wù)的主體范圍。按照《反洗錢法》規(guī)定，在我國境內(nèi)設(shè)立的金融機構(gòu)和按照規(guī)定應(yīng)當履行反洗錢義務(wù)的特定作金融機構(gòu)，應(yīng)當依法采取預(yù)防、監(jiān)控措施，建立健全客戶身份識別制度、客戶身份資料和交易記錄保存制度、大額交易和可疑交易報告制度、履行反洗錢義務(wù)。

　　二、行政法規(guī)

　　(一)《證券公司監(jiān)督管理條例》

　　【解釋】《證券公司監(jiān)督管理條例》共分8章97條，主要內(nèi)容包括總則、設(shè)立與變更、組織機構(gòu)、業(yè)務(wù)規(guī)則與風(fēng)險控制、客戶資產(chǎn)的保護、監(jiān)督管理措施、法律責(zé)任和附則等，于2008年6月1日起施行。

　　1.證券公司的設(shè)立與變更。

　　【解釋】《證券公司監(jiān)督管理條例》明確規(guī)定證券公司的設(shè)立條件與基本程序，對公司大股東、實際按制人有限制性規(guī)定;對公司高級管理人員人數(shù)與從業(yè)經(jīng)歷的規(guī)定，要求公司業(yè)務(wù)范圍與經(jīng)營能力相匹配;公司變更重要事項需經(jīng)監(jiān)管部門批準;成為公司大股東的批準程序;證券公司合并、分立與退出市場過程中客戶權(quán)益的保護;證券公司行政許可事項審批期陽及登記程序等。

　　要點八

　　2.組織機構(gòu)。設(shè)立獨立董事，獨立董事不得在席證券公司擔(dān)任除董事、董事會專門委員會成員以外白勻職務(wù)，不得與才：證券公司存在可能妨礙其作出獨立：客觀判斷的關(guān)系 。

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