第二節(jié)　證券賬戶和證券托管

　　一、 證券賬戶管理

　　進(jìn)行證券交易的先決條件 開立證券賬戶

　　證券賬戶定義 中國(guó)結(jié)算公司為申請(qǐng)人開出的記載其證券持有及變更的權(quán)利憑證

　　對(duì)證券賬戶實(shí)施統(tǒng)一管理的機(jī)構(gòu) 中國(guó)結(jié)算公司

　　負(fù)責(zé)開立賬戶的機(jī)構(gòu) 中國(guó)結(jié)算上海分公司、深圳分公司及中國(guó)結(jié)算公司委托的開戶代理機(jī)構(gòu)。

　　開戶代理機(jī)構(gòu)：證券公司、商業(yè)銀行及中國(guó)結(jié)算公司境外B股結(jié)算會(huì)員。

　　(一)證券賬戶的種類(掌握)

　　◆ A股賬戶，其開立僅限于國(guó)家法律法規(guī)和行政規(guī)章允許買賣A股的境內(nèi)投資者和合格境外機(jī)構(gòu)投資者。

　　◆ A股賬戶是我國(guó)目前用途最廣、數(shù)量最多的一種通用型證券賬戶，既可用于買賣人民幣普通股票，也可用于買賣債券、上市基金、權(quán)證等各類證券。

　　◆ B股賬戶按持有人可以分為：境內(nèi)投資者證券賬戶和境外投資者證券賬戶。

　　(二)開立證券賬戶的基本原則——合法性和真實(shí)性原則(掌握)

　　1.合法性

　　◆ 對(duì)于同一類別和用途的證券賬戶，原則上一個(gè)自然人、法人只能開立一個(gè)。

　　◆ 對(duì)于國(guó)家法律法規(guī)和行政規(guī)章規(guī)定需要資產(chǎn)分戶管理的特殊法人機(jī)構(gòu)，包括保險(xiǎn)公司、證券公司、信托公司、基金公司、社會(huì)保障類公司和合格境外機(jī)構(gòu)投資者等機(jī)構(gòu)，可按規(guī)定向中國(guó)結(jié)算公司申請(qǐng)開立多個(gè)證券賬戶。

　　2.真實(shí)性

　　目前，投資者在我國(guó)證券市場(chǎng)上進(jìn)行證券交易時(shí)采用實(shí)名制。

　　(三)證券賬戶開立流程和規(guī)定

　　★ 目前，上海證券賬戶當(dāng)日開立，次一交易日生效。深圳證券賬戶當(dāng)日開立，當(dāng)日即可用于交易。

　　(四)證券賬戶管理的其他內(nèi)容

　　證券賬戶卡毀損或遺失，可申請(qǐng)掛失與補(bǔ)辦，或更換證券賬戶卡。

　　【例1·單選題】(　)是我國(guó)目前用途最廣、數(shù)量最多的一種通用型證券賬戶。

　　A.A股賬戶

　　B.B股賬戶

　　C.基金賬戶

　　D.創(chuàng)業(yè)板賬戶

　　『正確答案』A

　　『答案解析』A股賬戶是我國(guó)目前用途最廣、數(shù)量最多的一種通用型證券賬戶，既可用于買賣人民幣普通股票，也可用于買賣債券、上市基金、權(quán)證等各類證券。

　　【例2·單選題】對(duì)于同一類別和用途的證券賬戶，原則上一個(gè)自然人、法人能開立(　)個(gè)。

　　A.1

　　B.3

　　C.5

　　D.無限

　　『正確答案』 A

　　『答案解析』對(duì)于同一類別和用途的證券賬戶，原則上一個(gè)自然人、法人只能開立一個(gè)。

　　二、證券托管與存管

　　(一)證券托管、存管的概念(熟悉)

　　證券托管 投資者將持有的證券委托給證券公司保管，并由后者代為處理有關(guān)證券權(quán)益事務(wù)的行為。

　　證券存管 證券公司將投資者交給其保管的證券以及自身持有的證券統(tǒng)一送交給證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)保管，并由后者代為處理有關(guān)證券權(quán)益事務(wù)的行為。

　　(二)我國(guó)目前的證券托管制度(掌握)

　　1.上海證券交易所交易證券的托管制度

　　▲對(duì)于在上海證券交易所交易的證券，其托管制度和指定交易制度聯(lián)系在一起。指定交易制度于1998年4月1日起推行。

　　▲ 已辦理指定交易的投資者，根據(jù)需要可以變更指定交易。辦理指定交易變更手續(xù)時(shí)，投資者須向其原指定交易參與人提出撤銷指定交易的申請(qǐng)，并由原交易參與人完成向上海證券交易所交易系統(tǒng)撤銷指定交易的指令申報(bào)。申報(bào)一經(jīng)確認(rèn)，其撤銷即刻生效。

　　★ 投資者具有下列情形之一的，交易參與人不得為其申報(bào)撤銷指定交易：

　　(1)撤銷當(dāng)日有交易行為的;

　　(2)撤銷當(dāng)日有申報(bào);

　　(3)新股申購(gòu)未到期的;

　　(4)因回購(gòu)或其他事項(xiàng)未了結(jié)的;

　　(5)相關(guān)機(jī)構(gòu)未允許撤銷的。

　　撤銷指定交易的投資者，在撤銷指定交易的手續(xù)辦妥后，必須按規(guī)定另行選擇一個(gè)交易參與人重新辦理指定交易申請(qǐng)后，方可進(jìn)行交易。

　　【例1·單選題】對(duì)于持有和買賣上海證券交易所上市證券的投資者，未辦理指定交易的投資者的證券暫由(　)托管，其紅利、股息、債息、債券兌付款在辦理指定交易后可領(lǐng)取。

　　A.證券公司

　　B.交易參與人

　　C.中國(guó)結(jié)算公司

　　D.中國(guó)結(jié)算公司上海分公司

　　『正確答案』D

　　『答案解析』對(duì)于持有和買賣上海證券交易所上市證券的投資者，未辦理指定交易的投資者的證券暫由中國(guó)結(jié)算公司上海分公司托管，其紅利、股息、債息、債券兌付款在辦理指定交易后可領(lǐng)取。

　　【例2·判斷題】撤銷指定交易的投資者，在撤銷指定交易的手續(xù)辦妥后，就可進(jìn)行交易。 (　)

　　A.正確 B.錯(cuò)誤

　　『正確答案』B

　　『答案解析』撤銷指定交易的投資者，在撤銷指定交易的手續(xù)辦妥后，必須按規(guī)定另行選擇一個(gè)交易參與人重新辦理指定交易申請(qǐng)后，方可進(jìn)行交易。

　　2.深圳證券交易所交易證券的托管制度

　　▲深圳證券交易所交易證券的托管制度可概括為：自動(dòng)托管，隨處通買，哪買哪賣，轉(zhuǎn)托不限。

　　▲深圳證券市場(chǎng)投資者的證券托管是自動(dòng)實(shí)現(xiàn)的，投資者在哪家證券營(yíng)業(yè)部買入證券，這些證券就自動(dòng)托管在哪家證券營(yíng)業(yè)部。投資者可以利用同一證券賬戶在國(guó)內(nèi)任意一家證券營(yíng)業(yè)部買入證券。投資者要賣出證券，必須到證券托管營(yíng)業(yè)部方能進(jìn)行(在哪里買入就在哪里賣出)。投資者也可以將其托管證券從一家證券營(yíng)業(yè)部轉(zhuǎn)移到另一家證券營(yíng)業(yè)部托管，稱為“證券轉(zhuǎn)托管”。轉(zhuǎn)托管可以是一只證券或多只證券，也可以是一只證券的部分或全部。

　　▲投資者辦理證券轉(zhuǎn)托管的具體程序如下：

　　【例題·判斷題】在深圳證券交易所，在不同證券公司的席位之間，當(dāng)日買入的證券可以轉(zhuǎn)托管。(　)

　　A.正確 B.錯(cuò)誤

　　『正確答案』B

　　『答案解析』不同證券公司的席位之間，當(dāng)日買入的證券不可以轉(zhuǎn)托管;同一證券公司的不同席位之間，當(dāng)日買入證券可以轉(zhuǎn)托管。

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