第六節(jié)　證券經(jīng)紀業(yè)務的內(nèi)部控制與操作規(guī)范

　　主要考點

　　熟悉經(jīng)紀業(yè)務內(nèi)部控制主要內(nèi)容和要求

　　熟悉經(jīng)紀業(yè)務主要環(huán)節(jié)的操作規(guī)范

　　熟悉投資者教育的重點內(nèi)容

　　熟悉經(jīng)紀業(yè)務中的禁止行為

　　(考試內(nèi)容不多)

　　一、證券經(jīng)紀業(yè)務內(nèi)部控制的主要內(nèi)容和要求

　　證券營業(yè)部是證券公司經(jīng)紀業(yè)務的具體經(jīng)營場所。

　　營業(yè)部經(jīng)紀業(yè)務內(nèi)部控制的重點是防范挪用客戶交易結(jié)算資金及其他客戶資產(chǎn)、非法融入融出資金、業(yè)務操作不合規(guī)以及結(jié)算風險等。證券公司對所屬營業(yè)部經(jīng)紀業(yè)務內(nèi)部控制的主要內(nèi)容和要求包括以下幾點：18點

　　(1)應加強對營業(yè)部軟、硬件技術(shù)標準(含升級)等的統(tǒng)一規(guī)劃和集中管理，應制定統(tǒng)一完善的經(jīng)紀業(yè)務標準化服務規(guī)程、操作規(guī)范和相關(guān)管理制度。

　　(2)應制定標準化的開戶文本格式，制定統(tǒng)一的開戶程序，要求所屬營業(yè)部按照程序認真審核客戶資料的真實性和完整性，關(guān)注客戶資金來源的合法性。

　　(3)應建立對錄入證券交易系統(tǒng)的客戶資料等內(nèi)容的復核和保密機制;應妥善保管客戶開戶、交易及其他資料，杜絕非法修改客戶資料;應完善客戶查詢、咨詢和投訴處理等制度，確保客戶能夠及時獲知其賬戶、資金、交易、清算等方面的完整信息。

　　(4)應當要求所屬營業(yè)部與客戶簽訂公司統(tǒng)一制定的《證券交易委托代理協(xié)議書》和《風險揭示書》。

　　(5)應針對賬戶管理、資金存取及劃轉(zhuǎn)、委托與撤單、清算交割、指定交易及轉(zhuǎn)托管、查詢及咨詢等業(yè)務環(huán)節(jié)存在的風險，制定操作程序和具體控制措施。

　　(6)對開戶、資金存取及劃轉(zhuǎn)、接受委托、清算交割等重要崗位應適當分離，客戶資金與自有資金嚴格分開運作、分開管理。

　　(7)應在營業(yè)部采用統(tǒng)一的柜面交易系統(tǒng)，并加強對柜面交易系統(tǒng)的風險評估，嚴防通過修改柜面交易系統(tǒng)的功能及數(shù)據(jù)從事違法違規(guī)活動;證券公司應采取嚴密的系統(tǒng)安全措施、嚴格的授權(quán)進入及記錄制度，并開啟系統(tǒng)的審計留痕功能。

　　(8)應當實行法人集中清算制度及客戶交易結(jié)算資金第三方存管制度，保證客戶交易結(jié)算資金的安全，防范結(jié)算風險。

　　(9)應建立對托管證券等的登記程序與獨立監(jiān)控機制，嚴防發(fā)生挪用客戶托管的證券等進行抵押、回購或賣空交易及其他損害客戶利益的行為。

　　(10)應通過身份認證、證件審核、密碼管理、指令記錄等措施，加強對交易清算系統(tǒng)的管理，確保交易清算系統(tǒng)的安全。

　　(11)應建立健全經(jīng)紀業(yè)務的實時監(jiān)控系統(tǒng)。

　　(12)應定期、不定期地對營業(yè)部交易系統(tǒng)、財務系統(tǒng)和清算系統(tǒng)進行檢查，加強交易信息與財務信息、清算信息的核對，確保相關(guān)信息與證券交易所、登記結(jié)算證券公司、商業(yè)銀行等提供的信息相符。

　　(13)應建立交易數(shù)據(jù)安全備份制度。

　　(14)對網(wǎng)上交易系統(tǒng)應采取有效的身份認證及訪問控制措施，網(wǎng)上交易系統(tǒng)應詳細記錄客戶的網(wǎng)上交易和查詢過程。加強交易方身份識別，并對訪問權(quán)限進行控制，確保交易的安全、可靠。同時，網(wǎng)上交易系統(tǒng)應采用防火墻、入侵檢測等措施保障網(wǎng)絡安全，采用高強加密等有效技術(shù)手段，防止客戶數(shù)據(jù)被竊取、篡改。

　　(15)對于營業(yè)部網(wǎng)絡中斷、委托中斷、客戶數(shù)據(jù)丟失、銀證轉(zhuǎn)賬故障、交易服務器故障以及出現(xiàn)供電中斷、火災、搶劫等緊急情況，應制定災難恢復和應急處理預案并定期修訂，建立應急演習機制，確保及時有效地處理各種故障和危機。

　　(16)應建立投資者教育與信息溝通機制，向投資者充分揭示投資風險，加強與投資者信息溝通。

　　(17)應建立交易清算差錯的處理程序和審批制度，建立重大交易差錯的報告制度，明確交易清算差錯的糾紛處理，防止出現(xiàn)隱瞞不報、擅自處理差錯等情況。差錯處理應留審計痕跡。

　　(18)應建立由相對獨立人員對重點客戶進行定期回訪的制度。