二、證券公司債券發(fā)行的申報與核準

　　(一)申報程序

　　1.董事會決議并經股東大會批準

　　(1)發(fā)行規(guī)模、期限、利率;

　　(2)擔保;

　　(3)募集資金的用途;

　　(4)發(fā)行方式;

　　(5)決議有效期;

　　(6)與本期債券相關的其他重要事項。

　　2.發(fā)行申報(一經申報，未經證監(jiān)會同意，不得隨意增加、撤回或更換。)

　　(1)發(fā)行人申請報告;

　　(2)董事會、股東會決議;

　　(3)主承銷商推薦函(附盡職調查報告);

　　(4)募集說明書(附發(fā)行方案);

　　(5)法律意見書(附律師工作報告);

　　(6)經審計的最近3年及最近1期的財務會計報告;

　　(7)信用評級報告及跟蹤評級安排的說明;

　　(8)償債計劃及保障措施的專項報告;

　　(9)關于支付本期債券本息的現金流分析報告;

　　(10)擔保協議及相關文件;

　　(11)債權代理協議;

　　(12)發(fā)行人章程和營業(yè)執(zhí)照復印件;

　　(13)與債券發(fā)行相關的其他重要合同;

　　(14)中國證券會要求報送的其他文件。

　　(二)證券公司債券發(fā)行申請文件

　　1.在指定報刊或網站披露的文件。

　　2.不要求在指定報刊或網站披露的文件。(申請文件為原件)

　　三、證券公司債券的上市與交易

　　提示：

　　證券公司債券由中國證券登記結算有限責任公司負責登記、托管和結算。中央國債登記(經批準)結算有限責任公司也可以負責證券公司債券的登記、托管和結算。

　　債券申請上市應當符合下列條件：債券發(fā)行申請已獲批準并發(fā)行完畢;實際發(fā)行債券的面值總額不少于5000萬元;申請上市時仍符合公開發(fā)行的條件;中國證監(jiān)會規(guī)定的其他條件。

　　公開發(fā)行的債券應當申請在證券交易所掛牌集中競價交易。

　　上市債券到期前1個月終止上市交易，由發(fā)行人辦理兌付事宜。

　　定向發(fā)行的債券可采取協議方式轉讓，也可經中國證監(jiān)會批準采取其他方式轉讓，最小轉讓單位不得少于面值50萬元。

　　合格投資者只能使用在登記結算公司注冊的證券賬戶進行債券的申購、受讓等投資活動，并填制債券的認購表或受讓表。

　　四、發(fā)行證券公司債券有關的信息披露

　　提示：

　　定向發(fā)行債券的募集說明書及相關資料不得在媒體上公開刊登或變相公開刊登。

　　(一)公開發(fā)行債券募集說明書的披露

　　1.募集說明書信息披露的最低要求和豁免(相互引證)

　　2.募集說明書及其引用的財務報告有效期(6個月)

　　3.募集說明書及其摘要的保證與責任

　　4.募集說明書及其摘要有關信息的披露。

　　5.募集說明書摘要(目的<判斷>：圖表)編制和披露

　　6.募集說明書的內容和格式

　　(二)公開發(fā)行債券募集說明書摘要的披露

　　(三)公開發(fā)行債券上市公告書的披露

　　(四)公開發(fā)行債券的持續(xù)信息披露

　　1.發(fā)行人應當在債券存續(xù)期內向債券持有人披露經具有證券從業(yè)資格的會計師事務所審計的年度財務會計報告。

　　2.應當于本息支付日前10日內，就有關事宜在報刊上公告3次。

　　3.在每個會計年度結束之日后4個月(年度報告)，中期報告在上半年結束之后2個月。

　　發(fā)生重大虧損或者遭受超過凈資產10%以上的重大損失，應該公告券權人。

　　(五)定向發(fā)行債券的信息披露

　　(3)募集說明書引用的經審計的最近1期財務會計資料在財務報告截止日后6個月內有效，特別情況下可由發(fā)行人申請適當延長。

　　(7)發(fā)行人向合格投資者提供募集說明書及其他債券發(fā)行的相關信息，應以非公開的方式披露，不得在媒體上公開刊登或變相公開刊登。

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