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　　第十章　外資股的發(fā)行

　　第一節(jié) 境內(nèi)上市外資股的發(fā)行

　　大綱要求：了解境內(nèi)上市外資股投資主體的條件。熟悉增資發(fā)行境內(nèi)上市外資股的條件。熟悉境內(nèi)上市外資股的發(fā)行方式。

　　知識(shí)點(diǎn)一、境內(nèi)上市外資股(B股)的投資主體

　　1.境內(nèi)上市外資股又稱(chēng)B股，是指在中國(guó)境內(nèi)注冊(cè)的股份有限公司向境內(nèi)外投資者發(fā)行并在中國(guó)境內(nèi)證券交易所上市交易的股票。采取記名股票形式，以人民幣標(biāo)明面值，以外幣認(rèn)購(gòu)、買(mǎi)賣(mài)。(單選、多選、判斷)

　　2.境內(nèi)上市外資股的投資主體限于以下幾類(lèi)：(多選題)

　　(1)外國(guó)的自然人、法人和其他組織;

　　(2)中國(guó)香港、澳門(mén)、臺(tái)灣地區(qū)的自然人、法人和其他組織;

　　(3)定居在國(guó)外的中國(guó)居民;

　　(4)擁有外匯的境內(nèi)居民;(注意不包括境內(nèi)的法人機(jī)構(gòu))

　　(5)中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其他投資人。

　　知識(shí)點(diǎn)二、境內(nèi)上市外資股的發(fā)行與上市條件

　　(一)募集設(shè)立公司申請(qǐng)發(fā)行境內(nèi)上市外資股的條件(注意與下面的增資發(fā)行進(jìn)行比較)

　　(1)所籌資金用途符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策。

　　(2)符合國(guó)家有關(guān)固定資產(chǎn)投資立項(xiàng)的規(guī)定。

　　(3)符合國(guó)家有關(guān)利用外資的規(guī)定。

　　(4)發(fā)起人認(rèn)購(gòu)的股本總額不少于公司擬發(fā)行股本總額的35%(募集設(shè)立的條件)。

　　(5)發(fā)起人出資總額不少于1.5億元人民幣。

　　(6)擬向社會(huì)發(fā)行的股份達(dá)公司股份總數(shù)的25%以上;擬發(fā)行的股本總額超過(guò)4億元人民幣的，其擬向社會(huì)發(fā)行股份的比例達(dá)15%以上。

　　(7)改組設(shè)立公司的原有企業(yè)或者作為公司主要發(fā)起人的國(guó)有企業(yè)，在最近3年內(nèi)沒(méi)有重大違法行為。

　　(8)改組設(shè)立公司的原有企業(yè)或者作為公司主要發(fā)起人的國(guó)有企業(yè)，最近3年連續(xù)盈利。

　　(二)申請(qǐng)?jiān)鲑Y發(fā)行境內(nèi)上市外資股的條件

　　已設(shè)立的股份有限公司增加資本，申請(qǐng)發(fā)行境內(nèi)上市外資股時(shí)，應(yīng)具備的條件：(多選題，注意：相當(dāng)于現(xiàn)有的股份公司增發(fā)新股B股，前3個(gè)條件與新設(shè)發(fā)行相同)

　　(1)所籌資金用途符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策。

　　(2)符合國(guó)家有關(guān)固定資產(chǎn)投資立項(xiàng)的規(guī)定。

　　(3)符合國(guó)家有關(guān)利用外資的規(guī)定。 ：

　　(4)公司前一次發(fā)行的股份已經(jīng)募足，所得資金的用途與募股時(shí)確定的用途相符，并且資金使用效益良好。

　　(5)公司凈資產(chǎn)總值不低于1.5億元人民幣。

　　(6)公司從前一次發(fā)行股票到本次申請(qǐng)期間沒(méi)有重大違法行為。

　　(7)公司最近3年連續(xù)盈利;原有企業(yè)改組或者國(guó)有企業(yè)作為主要發(fā)起人設(shè)立的公司，可以連續(xù)計(jì)算。

　　以發(fā)起方式設(shè)立的股份有限公司首次增加資本，申請(qǐng)發(fā)行B股，還必須符合(一)中的第六項(xiàng)。

　　【例題·單選題】以募集方式設(shè)立公司的，發(fā)起人認(rèn)購(gòu)的股本總額不少于公司擬發(fā)行股本總額的(　)，發(fā)起人出資總額不少于(　)人民幣。

　　A 30%,2

　　B 35%,1.5

　　C 35%,2

　　D 30%,1.5

　　『正確答案』B

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