查看匯總：2014證從業(yè)考試《發(fā)行與承銷》考前輔導(dǎo)匯總

　　第二節(jié)　我國(guó)金融債券的發(fā)行與承銷

　　大綱要求：熟悉我國(guó)金融債券的發(fā)行條件、申報(bào)文件、操作要求、登記、托管與兌付、信息披露。了解次級(jí)債務(wù)的概念、募集方式以及次級(jí)債務(wù)計(jì)入商業(yè)銀行附屬資本和次級(jí)債務(wù)計(jì)入保險(xiǎn)公司認(rèn)可負(fù)債的條件和比例。了解混合資本債券的概念、募集方式、信用評(píng)級(jí)、信息披露及商業(yè)銀行通過發(fā)行混合資本債券所募資金計(jì)入附屬資本的方式。

　　知識(shí)點(diǎn)一、金融債券的發(fā)行條件(發(fā)行主體)

　　(一)我國(guó)的政策性銀行：國(guó)家開發(fā)銀行、中國(guó)進(jìn)出口銀行、中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行。(必須記憶)

　　審核主體是中國(guó)人民銀行。

　　(二)商業(yè)銀行：

　　審核主體是中國(guó)人民銀行(注意：不是證監(jiān)會(huì))。

　　條件：(P287～288，7條)

　　1.具有良好的公司治理結(jié)構(gòu);

　　2.核心資本充足率不低于4%;

　　3.最近3年連續(xù)盈利;

　　4.貸款損失準(zhǔn)備計(jì)提充足;

　　5.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)符合監(jiān)管機(jī)構(gòu)的有關(guān)規(guī)定;

　　6.最近3年沒有重大違法、違規(guī)行為;

　　7.其他。

　　(三)企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司(P288)

　　1.具有良好的公司治理機(jī)制;

　　2.具有從事金融債券發(fā)行的合格專業(yè)人員。

　　3.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)符合規(guī)定;

　　4.財(cái)務(wù)公司已發(fā)行、尚未兌付的金融債券總額不得超過其凈資產(chǎn)總額的100%，發(fā)行金融債券后，資本充足率不得低于10%;(此兩個(gè)數(shù)字必須記住)

　　5.設(shè)立1年以上，申請(qǐng)前1年利潤(rùn)不低于行業(yè)平均水平;

　　6.申請(qǐng)前1年，不良資產(chǎn)率低于行業(yè)平均水平，資產(chǎn)損失準(zhǔn)備撥備充足。

　　7.申請(qǐng)前1年，注冊(cè)資本金不低于3億元人民幣，凈資產(chǎn)不低于行業(yè)平均水平。

　　8.最近三年沒有違法違規(guī)行為;

　　9.無不能到期支付債務(wù);

　　10.中國(guó)人民銀行要求的其他條件。

　　(四)金融租賃公司和汽車金融公司(11條，P288～289)

　　發(fā)行金融債券后，資本充足率不得低于8%。

　　(五)其他金融機(jī)構(gòu)

　　【例題4·多選題】商業(yè)銀行發(fā)行金融債券的條件有(　)。

　　A.核心資本充足率不低于4%

　　B.最近三年連續(xù)營(yíng)利

　　C.貸款損失計(jì)提足夠

　　D.良好的公司制理機(jī)制

　　『正確答案』ABCD

　　【例題5·判斷題】政策性金融債券的發(fā)行需經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)。(　)

　　『正確答案』√

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