企業(yè)在注冊(cè)有效期內(nèi)可一次發(fā)行或分期發(fā)行短期融資券，企業(yè)應(yīng)在注冊(cè)后2個(gè)月完成首期發(fā)行;如果是分期發(fā)行，后續(xù)發(fā)行應(yīng)提前2個(gè)工作日向交易商協(xié)會(huì)備案。

　　短期融資券待償還金額不超企業(yè)凈資產(chǎn)40%。

　　短期融資券(發(fā)行利率、發(fā)行價(jià)格和所涉費(fèi)率)以市場(chǎng)化方式確定。 短期融資券在債權(quán)、債務(wù)登記日的次日，即可流通轉(zhuǎn)讓。

　　短期融資券的信息披露：1.發(fā)行前的信息披露：首期發(fā)行：發(fā)行前5個(gè)工作日公布;后續(xù)發(fā)行：發(fā)行前3個(gè)工作日公布。2.存續(xù)期的信息披露：年報(bào)：4.30之前;半年報(bào)：8.31之前;第一季度報(bào)：4.30之前，第三季度報(bào)：10.31之前。

　　2004.10.15 《證券公司債權(quán)管理暫行辦法》

　　證券公司債發(fā)行基本條件(除滿足《證券法》規(guī)定條件外)：1.最近1期末凈資產(chǎn)不少于10億;2.風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)符合規(guī)定;3.2年不違法。

　　證券公司定向發(fā)行債券附加條件：最近1期末凈資產(chǎn)不少于5億，只能向合格投資者發(fā)行，條件：1.法人或投資組織;2.可從事債券投資;3.注冊(cè)資本1000萬或凈資產(chǎn)2000萬

　　證券公司債條款：公開發(fā)行的公司債面值100，定向發(fā)行的債券采用記帳方式，每份面值50萬，每次認(rèn)購(gòu)不少于2張即100萬。

　　企業(yè)債券的利率不得高于銀行相同期限居民儲(chǔ)蓄定期存款利率的40%。

　　(國(guó)債)登記結(jié)算公司也可以負(fù)責(zé)證券公司債的登記、托管和結(jié)算(一般是證券登記結(jié)算公司)。(判斷)

　　證券公司債的發(fā)行面值總額不少于5000萬，上市債券到期前1個(gè)月終止上市交易，由發(fā)行人辦理兌付事宜。

　　定向發(fā)行的債券可采取協(xié)議方式轉(zhuǎn)讓，也可采取其他方式轉(zhuǎn)讓，最小轉(zhuǎn)讓單位不少于面值50萬。

　　證券公司債募集說明書：6個(gè)月有效

　　募集說明書的內(nèi)容中，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息及風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)：1.發(fā)行人重點(diǎn)說明已發(fā)行在外尚未到期的(債券余額、主要負(fù)債情況及本次發(fā)行債券后公司資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)的變化);2.會(huì)計(jì)師事務(wù)所在近3年財(cái)務(wù)報(bào)告出具非標(biāo)準(zhǔn)無保留意見的，要說明情況;3.發(fā)行人對(duì)可能影響投資者理解公司資產(chǎn)負(fù)債狀況、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和現(xiàn)金流量的信息加以說明;4.財(cái)務(wù)困難、或有損失、或有負(fù)債應(yīng)在“財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)”中加以具體披露。(多選)

　　資產(chǎn)支持證券的受托機(jī)構(gòu)的擔(dān)任條件(信托投資公司或證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)的其它機(jī)構(gòu)擔(dān)任)：1.登記3年以上;2.注冊(cè)資本不低于5億，最近3年年末的凈資產(chǎn)不低于5億。

　　資產(chǎn)支持證券的信托申請(qǐng)(銀行金融機(jī)構(gòu)作為發(fā)起機(jī)構(gòu)將信貸資產(chǎn)信托給受托機(jī)構(gòu))：銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和具有信托受托機(jī)構(gòu)資格的金融機(jī)構(gòu)共同向(銀監(jiān)會(huì))申請(qǐng)，5個(gè)工作日決定是否受理。

　　受托機(jī)構(gòu)在全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)發(fā)行資產(chǎn)支持證券，要向(中國(guó)人民銀行)提交文件：1.申請(qǐng)報(bào)告;2.發(fā)起機(jī)構(gòu)的權(quán)力機(jī)構(gòu)的書面同意文件;3.信托合同、貸款服務(wù)合同和資金保管合同等法律文件草案;4.發(fā)行說明書草案;5.承銷協(xié)議;6.銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)文件;7.律師意見;8.注會(huì)意見;9.資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)信用評(píng)級(jí)報(bào)告草案

　　資產(chǎn)支持證券注意事項(xiàng)：1.名稱與發(fā)起機(jī)構(gòu)、受托機(jī)構(gòu)、貸款服務(wù)機(jī)構(gòu)和資金保管機(jī)構(gòu)有顯著區(qū)別(不能是同一個(gè)機(jī)構(gòu));2.可以向投資者定向發(fā)行;3.可免于信用評(píng)級(jí);4.只能在認(rèn)購(gòu)人之間轉(zhuǎn)讓。

　　資產(chǎn)支持證券的信息披露:1.受托機(jī)構(gòu)在ABS發(fā)行前的第5個(gè)工作日，向投資者披露發(fā)行說明書、評(píng)級(jí)報(bào)告、募集辦法和承銷團(tuán)成員名單;2.要在每期ABS發(fā)行結(jié)束的當(dāng)日或次一工作日公布ABS發(fā)行情況。

　　ABS印花稅：信貸資產(chǎn)證券的發(fā)起機(jī)構(gòu)信托予受托機(jī)構(gòu)時(shí)，雙方簽訂的信托合同暫不征收印花稅。

　　ABS營(yíng)業(yè)稅：金融機(jī)構(gòu)要征稅，非金融機(jī)構(gòu)不用征稅。(判斷)

　　國(guó)際開發(fā)機(jī)構(gòu)人民幣債券發(fā)債機(jī)構(gòu)的條件：1.債券信用級(jí)別AA以上;2.已為中國(guó)境內(nèi)項(xiàng)目或企業(yè)提供的貸款和股本資金在10億美元以上;3.募集資金用于向中國(guó)境內(nèi)的建設(shè)項(xiàng)目提供中長(zhǎng)期固定資產(chǎn)貸款或提供股本資金。

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