要點(diǎn)二

　　(中國(guó)銀監(jiān)會(huì)對(duì)資產(chǎn)支持證券發(fā)行的管理)

　　1.聯(lián)合報(bào)送申請(qǐng)

　　(1)聯(lián)合對(duì)象

　　銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)作為發(fā)起機(jī)構(gòu)，將信貸資產(chǎn)信托給受托機(jī)構(gòu)，由受托機(jī)構(gòu)以資產(chǎn)支持證券的形式向投資機(jī)構(gòu)發(fā)行受益證券，應(yīng)當(dāng)由符合條件的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)與獲得特定目的信托受托機(jī)構(gòu)資格的金融機(jī)構(gòu)向銀監(jiān)會(huì)聯(lián)合提出申請(qǐng)。

　　(2)報(bào)送材料(主要項(xiàng)目)

　�、侔l(fā)起機(jī)構(gòu)和受托機(jī)構(gòu)聯(lián)合簽署的申請(qǐng)報(bào)告。②可行性研究報(bào)告。

　�、坌刨J資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)計(jì)劃書。

　�、苄磐泻贤�、貸款服務(wù)合同、資金保管合同及其他相關(guān)法律文件草案。

　　2.信貸資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)計(jì)劃書的主要內(nèi)容(了解)

　　(1)發(fā)起機(jī)構(gòu)、受托機(jī)構(gòu)、貸款服務(wù)機(jī)構(gòu)、資金保管機(jī)構(gòu)及其他參與證券化交易機(jī)構(gòu)的名稱、住所及其關(guān)聯(lián)關(guān)系說明。

　　(2)發(fā)起機(jī)構(gòu)、受托機(jī)構(gòu)、貸款服務(wù)機(jī)構(gòu)、資金保管機(jī)構(gòu)在以往證券化交易中的經(jīng)驗(yàn)及違約記錄說明。

　　(3)設(shè)立特定目的信托的信貸資產(chǎn)選擇標(biāo)準(zhǔn)、資

　　產(chǎn)池情況說明及相關(guān)統(tǒng)計(jì)信息。

　　(4)資產(chǎn)池信貸資產(chǎn)的發(fā)放程序、審核標(biāo)準(zhǔn)、擔(dān)保形式、管理方法、違約貸款處置程序及方法。

　　(5)交易結(jié)構(gòu)及各參與方的主要權(quán)利與義務(wù)。

　　(6)信托財(cái)產(chǎn)現(xiàn)金流需要支付的稅費(fèi)清單，各種稅費(fèi)支付來源、支付環(huán)節(jié)和支付優(yōu)先順序。

　　(7)資產(chǎn)支持證券發(fā)行計(jì)劃，包括資產(chǎn)支持證券的分檔情況、各檔次的本金數(shù)額、信用等級(jí)、票面利率、期限和本息償付優(yōu)先順序。

　　(8)信貸資產(chǎn)證券化交易的內(nèi)外部信用的增級(jí)方式及相關(guān)合同草案。

　　(9)清倉(cāng)回購(gòu)條款等選擇性或強(qiáng)制性的贖回或終止條款。

　　(10)該信貸資產(chǎn)證券化交易的風(fēng)險(xiǎn)分析及控制措施。

　　(11)擬在發(fā)行說明書顯著位置對(duì)投資機(jī)構(gòu)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)提示的內(nèi)容。

　　(12)其他內(nèi)容。

　　3.受理與核準(zhǔn)受理與核準(zhǔn)機(jī)構(gòu)：中國(guó)銀監(jiān)會(huì)。

　　銀監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)自收到發(fā)起機(jī)構(gòu)和受托機(jī)構(gòu)聯(lián)合報(bào)送的完整申請(qǐng)材料之日起5個(gè)工作日內(nèi)決定是否受理申請(qǐng)。決定不受理的，應(yīng)當(dāng)書面通知申請(qǐng)人并說明理由;決定受理的，應(yīng)當(dāng)自受理之日起3個(gè)月內(nèi)作出批準(zhǔn)或不予批準(zhǔn)的書面的決定。要點(diǎn)三

　　(中國(guó)人民銀行對(duì)資產(chǎn)支持證券發(fā)行的核準(zhǔn))

　　1.發(fā)行申請(qǐng)(誰(shuí)來申請(qǐng)、向誰(shuí)申請(qǐng))

　　受托機(jī)構(gòu)在全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)發(fā)行資產(chǎn)支持證券，應(yīng)當(dāng)向中國(guó)人民銀行提交相關(guān)文件。

　　2.資產(chǎn)支持證券發(fā)行說明書的編制要求

　　(1)發(fā)行機(jī)構(gòu)(受托機(jī)構(gòu))、發(fā)起機(jī)構(gòu)、貸款服務(wù)機(jī)構(gòu)、資金保管機(jī)構(gòu)、證券登記托管機(jī)構(gòu)及其他為證券化交易提供服務(wù)的機(jī)構(gòu)的名稱、住所。

　　(2)發(fā)起機(jī)構(gòu)簡(jiǎn)介和財(cái)務(wù)狀況概要。

　　(3)發(fā)起機(jī)構(gòu)、受托機(jī)構(gòu)、貸款服務(wù)機(jī)構(gòu)和資金保管機(jī)構(gòu)在以往證券化交易中的經(jīng)驗(yàn)及違約記錄申明。

　　(4)交易結(jié)構(gòu)及當(dāng)事方的主要權(quán)利與義務(wù)。

　　(5)資產(chǎn)支持證券持有人大會(huì)的組織形式與權(quán)力。

　　(6)交易各方的關(guān)聯(lián)關(guān)系申明。

　　(7)信托合同、貸款服務(wù)合同和資金保管合同等相關(guān)法律文件的主要內(nèi)容。

　　(8)貸款發(fā)放程序、審核標(biāo)準(zhǔn)、擔(dān)保形式、管理方法、違約貸款處置程序及方法。

　　(9)設(shè)立特定目的信托的信貸資產(chǎn)選擇標(biāo)準(zhǔn)和統(tǒng)計(jì)信息。

　　(10)信托財(cái)產(chǎn)現(xiàn)金流需要支付的稅費(fèi)清單，各種稅費(fèi)支付來源和支付優(yōu)先順序。

　　(11)發(fā)行的資產(chǎn)支持證券的分檔情況，各檔次的本金數(shù)額、信用等級(jí)、票面利率、預(yù)計(jì)期限和本息償付優(yōu)先順序。

　　(12)資產(chǎn)支持證券的內(nèi)外部信用提升方式。

　　(13)信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)出具的資產(chǎn)支持證券信用評(píng)級(jí)報(bào)告概要及有關(guān)持續(xù)跟蹤評(píng)級(jí)安排的說明。

　　(14)執(zhí)業(yè)律師出具的法律意見書概要。

　　(15)選擇性或強(qiáng)制性的贖回或終止條款，如清倉(cāng)回購(gòu)條款。

　　(16)各檔次資產(chǎn)支持證券的收益率敏感度分析;在給定提前還款率下，各檔次資產(chǎn)支持證券的收益率和加權(quán)平均期限的變化情況。

　　(17)投資風(fēng)險(xiǎn)提示。

　　(18)注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具的該交易的稅收安排意見書。(19)證券存續(xù)期內(nèi)信息披露的內(nèi)容及取得方式。

　　(20)中國(guó)人民銀行規(guī)定載明的其他事項(xiàng)。

　　3.受理與核準(zhǔn)

　　中國(guó)人民銀行應(yīng)當(dāng)自收到全部文件之日起5個(gè)工作日內(nèi)決定是否受理申請(qǐng)。決定不受理的，應(yīng)當(dāng)書面通知申請(qǐng)人并說明理由;決定受理的，應(yīng)當(dāng)自受理之日起20個(gè)工作日內(nèi)作出核準(zhǔn)或不予核準(zhǔn)的書面的決定。

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