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　　第三節(jié) 投資銀行業(yè)務的內(nèi)部控制

　　大綱要求：掌握投資銀行業(yè)務內(nèi)部控制的總體要求。熟悉承銷業(yè)務的風險控制。了解證券承銷業(yè)務中的不當行為以及對不當行為的處罰措施。

　　知識點一、投資銀行業(yè)務內(nèi)部控制的總體要求

　　1.投資銀行部門應當遵循內(nèi)部“防火墻”原則，建立有關(guān)隔離制度，做到投資銀行業(yè)務與經(jīng)紀、自營、受托投資管理、證券研究、咨詢等在人員、信息、賬戶、辦公地點上嚴格分開，以防利益沖突。

　　2.《證券公司內(nèi)部控制指引》10條具體要求p22，其中注意：

　　第一，證券公司應重點防范因管理不善、權(quán)責不明、未勤勉盡責等原則導致的法律風險、財務風險和道德風險。

　　第四，證券公司應建立盡職調(diào)查工作流程，加強投資銀行業(yè)務人員的盡職調(diào)查管理，貫徹勤勉盡責、誠實信用的原則，明確業(yè)務人員對盡職調(diào)查報告所承擔的責任;并按照有關(guān)業(yè)務標準、道德規(guī)范要求，對業(yè)務人員盡職調(diào)查情況進行檢查。

　　第五，證券公司應加強投資銀行項目的內(nèi)核工作和質(zhì)量控制。證券公司投資銀行業(yè)務風險(質(zhì)量)控制與投資銀行業(yè)務運作應適當分離，客戶回訪應主要由投資銀行風險(質(zhì)量)控制部門完成。

　　2010年12月29日，為指導證券公司建立健全信息隔離墻制度，提高防范內(nèi)幕交易和管理利益沖突的能力，中國證券業(yè)協(xié)會發(fā)布了《證券公司信息隔離墻制度指引》，自2011年1月1日之日起施行。

　　中國證券業(yè)協(xié)會發(fā)布了《證券公司信息隔離墻制度指引》，自2011年1月1日之日起施行。

　　根據(jù)該指引，信息隔離墻的一般規(guī)定如下：

　　1.證券公司應當按照需知原則管理敏感信息，確保敏感信息僅限于存在合理業(yè)務需求或管理職責需要的工作人員知悉。

　　2.證券公司工作人員未經(jīng)授權(quán)或批準不應獲取敏感信息，對已經(jīng)獲取的敏感信息負有保密義務，不應利用敏感信息為自己或他人謀取不當利益。

　　3.證券公司應當采取保密措施，防止敏感信息的不當流動和使用，包括但不限于：

　　(1)與公司工作人員簽署保密文件，要求工作人員對工作中獲取的敏感信息嚴格保密;

　　(2)加強對涉及敏感信息的信息系統(tǒng)、通訊及辦公自動化等信息設施、設備的管理，保障敏感信息安全;

　　(3)對可能知悉敏感信息的工作人員使用公司的信息系統(tǒng)或配發(fā)的設備形成的電子郵件、即時通訊信息和其他通訊信息進行監(jiān)測。

　　4.證券公司應當確保存在利益沖突的業(yè)務部門的辦公場所和辦公設備相對封閉和相互獨立。

　　證券公司應當對掌握敏感信息的業(yè)務部門的辦公場所人員進出情況進行監(jiān)控，并要求工作人員避免進入與其職責存在利益沖突的業(yè)務部門的辦公場所。

　　5.證券公司應當明確高級管理人員的職責權(quán)限，同一高級管理人員原則上不應同時分管兩個或兩個以上存在利益沖突的業(yè)務部門。同一高級管理人員同時分管兩個或兩個以上存在利益沖突的業(yè)務部門的，不應直接或間接參與具體證券品種的投資決策、投資咨詢等可能導致利益沖突的業(yè)務活動。

　　證券公司工作人員不應同時履行可能導致利益沖突的職責，業(yè)務部門工作人員不應在與其業(yè)務存在利益沖突的子公司兼任職務。

　　證券公司有關(guān)業(yè)務的決策機構(gòu)應當實行回避制度，防范可能產(chǎn)生的利益沖突。

　　6.證券公司應當確保存在利益沖突的業(yè)務的信息系統(tǒng)相互獨立或?qū)崿F(xiàn)邏輯隔離。

　　7.證券公司應當對證券自營、證券資產(chǎn)管理、融資融券等業(yè)務所涉資金、證券及賬戶實施分開管理，不應混合操作。

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