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2014年證券從業(yè)《發(fā)行與承銷》講義:第四章5

新一年的考試預計于2014年3月23、24日舉行,考試吧小編特意總結(jié)了2014年證券從業(yè)《發(fā)行與承銷》講義,希望對您的復習有所幫助!

  3.對發(fā)審委審核工作的監(jiān)督

  中國證監(jiān)會對發(fā)審委實行問責制度(選擇題)。發(fā)審委會議審核意見與表決結(jié)果有明顯差異的,中國證監(jiān)會可以要求所有參會發(fā)審委委員分別作出解釋和說明。

  知識點四、會后事項(P145,共9條)

  知識點五、關(guān)于發(fā)行人報送申請文件后變更中介機構(gòu)的要求

  1.提示:發(fā)行人更換保薦機構(gòu)(主承銷商)應重新履行申報程序,并重新辦理發(fā)行人申請文件的受理手續(xù)。

  2.發(fā)審會后更換保薦機構(gòu)(主承銷商)的,原則上應重新上發(fā)審會。

  3.更換后的會計師或會計師事務(wù)所應對申請首次公開發(fā)行股票公司的審計報告出具新的專業(yè)報告,更換后的律師或律師事務(wù)所應出具新的法律意見書和律師工作報告。

  4.發(fā)行人在通過發(fā)審會后更換中介機構(gòu)的,證監(jiān)會視具體情況決定發(fā)行人是否需重新上發(fā)審會。

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