知識點四、證監(jiān)會對投資銀行業(yè)務的檢查

　　一、非現場檢查：通過手工或計算機系統對證券公司上報的年度報告等進行定期和不定期的統計分析

　　1、證券公司的年度報告

　　報送證監(jiān)會、滬深交易所、證監(jiān)會派出機構、證券登記結算公司、證券協會

　　2、董事會報告

　　(1)按發(fā)行類別(如首次發(fā)行、公募增發(fā)、配股、債券發(fā)行等)分類的本年和以前年度累計擔任主承銷商、副主承銷商和分銷商的次數、承銷金額以及相應的承銷收入。

　　(2)本年和以前年度累計上市推薦次數、項目和收入情況。

　　(3)本年和以前年度累計擔任財務顧問次數以及本年財務顧問收入情況。

　　(4)若涉及外幣，應按承銷期末的匯率將外幣折合成人民幣。

　　3、財務報表附注(代發(fā)證券和證券發(fā)行收入)

　　(1)代發(fā)行證券。按承銷方式披露代發(fā)行證券的期初未售出數、本期承購或代銷數、本期已售出數、本期轉出數和期末結存數。(2)證券發(fā)行收入。按承銷項目類別股票發(fā)行收入、國債發(fā)行收入和其他債券發(fā)行收入等)披露本年數、上年數及增減百分比。

　　4、與承銷業(yè)務有關的自查內容

　　(1)承銷業(yè)務的基本情況。

　　(2)合規(guī)性自查。

　　(3)存在的問題分析。

　　(4)內部管理措施。

　　二、現場檢查：

　　現場檢查的主要內容是證券承銷業(yè)務的合規(guī)性、正常性和安全性。包括對機構、制度與人員的檢查和對業(yè)務的檢查。

　　1.機構、制度與人員的檢查。

　　(1)公司是否建立了相應的制度和組織體系，以控制風險和加強對人員的管理，包括但不限于：①投資銀行部門的設置和管理架構;②項目的立項決策程序、操作流程、作業(yè)標準和風險防范措施;③是否按照“防火墻”原則，在投資銀行、自營、經紀、資產管理、研究咨詢等相關部門設定了物理和制度上的適當隔離;對因業(yè)務需要知悉內幕信息的人員，是否有相應的批準程序和監(jiān)督機制;④是否設立了內核小組或風險控制委員會及相應的內核程序，內核小組是否在中國證監(jiān)會備案;⑤是否設立了獨立的內部稽核部門，定期或不定期地對投資銀行部門進行檢查，稽核的方式和頻次如何;⑥是否建立了發(fā)行人質量評價體系;⑦是否建立了工作底稿和檔案制度。

　　(2)公司負責承銷業(yè)務的高級管理人員及業(yè)務人員是否有相應的證券從業(yè)資格，或是否通過了從業(yè)資格考試。

　　(3)公司對其證券承銷業(yè)務人員的繼續(xù)培訓計劃和職業(yè)道德教育的方式、期限、內容。

　　(4)有無專門為承銷業(yè)務提供咨詢的研究部門，是如何與投資銀行部門交換研究成果的。

　　(5)適應核準制的推出，公司在發(fā)行人篩選(質量評價體系)、輔導和跟蹤、公司內部的風險控制和激勵、提高人員素質及檔案管理上做了哪些準備。

　　2.業(yè)務的檢查。

　　(1)是否按制定的立項決策程序、操作流程和作業(yè)標準操作，以控制風險。

　　(2)有關檔案資料和工作底稿的保存是否完備。

　　(3)內核小組的工作是否有效，是否對承銷商備案材料的合規(guī)性盡職審核。

　　(4)是否按規(guī)定組織承銷團，承銷團中副主承銷商的數量是否符合規(guī)定。

　　(5)是否按規(guī)定收取包銷傭金和代銷傭金。

　　(6)單項包銷金額和同時包銷總金額是否符合規(guī)定。

　　(7)與發(fā)行人的關聯關系是否充分披露。

　　(8)是否按規(guī)定按期報送承銷商備案材料和承銷工作報告。

　　(9)是否有公告的信息與中國證監(jiān)會審定的內容不一致的情況。

　　(10)作為主承銷商，對發(fā)行人信息披露文件的真實性、準確性和完整性是否進行了核查，是否出現過虛假記載、誤導性陳述或者有重大遺漏。

　　(11)擔任主承銷商時，作為知情人對發(fā)行人公告前的內幕信息是否有泄露。

　　(12)在承銷業(yè)務中，是否有向發(fā)行人提供融資或變相融資的行為。

　　(13)在首次發(fā)行、配股、增發(fā)和國有股轉配中承擔的承銷風險大小。

　　(14)是否按規(guī)定的程序承銷企業(yè)債券。

　　(15)承銷地方企業(yè)債券是否進行了充分的市場調查與可行性分析，賣不出去時，公司自己包銷的金額有多少。

　　(16)已承銷尚未到期的企業(yè)債券金額有多少，是否超過凈資產的 80%，是否跟蹤，是否存在兌付風險。

　　(17)代墊的到期企業(yè)債券金額有多少，是否制訂了追討方案

　　例題：判斷題

　　現場檢查的主要內容是證券承銷業(yè)務的合規(guī)性、正常性和安全性。包括對機構、制度與人員的檢查和對業(yè)務的檢查

　　答案：正確

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