101.2008年3月，在首發(fā)上市中首次嘗試采用網上發(fā)行電子化方式，標志著我國證券發(fā)行網上發(fā)行電子化的啟動。 ( )

　　102.2008年美國由于次貸危機而引發(fā)的連鎖反應導致了罕見的金融風暴，其原因主要在于投資銀行決策失誤。 ( )

　　103.申請人申請記賬式國債承銷團成員資格的，應當將申請材料分別提交財政部和中國人民銀行。 ( )

　　104.在年度報告“財務報表附注”部分，證券公司應對代發(fā)行證券、證券發(fā)行收入兩個報表項目進行注釋。 ( )

　　105.證券公司應建立以凈資本為核心的風險控制指標體系。( )

　　106.董事會每年度至少召開一次會議，每次會議應當于會議召開10日前通知全體董事和監(jiān)事。代表l/10以上表決權的股東、1/3以上董事或者監(jiān)事會，可以提議召開董事會臨時會議。 ( )

　　107.監(jiān)事會由股東代表和適當比例的公司職工代表組成，其中職工代表的比例不得低于l/2，具體比例由公司章程規(guī)定。 ( )

　　108.上市公司的董事會秘書是公司高級管理人員，對股東大會負責。 ( )

　　109.根據《中華人民共和國公司法》規(guī)定，設立股份有限公司，應當有2人以上200人以下為發(fā)起人，其中，必須有半數以上的發(fā)起人在中國境內有住所。 ( )

　　110.監(jiān)事的任期每屆為3年。監(jiān)事任期屆滿，不可以連任。 ( )

　　111.有權代表國家投資的機構或部門直接設立的國有企業(yè)以其部分資產(連同部分負債)改建為股份公司的，如進入股份公司的凈資產(指評估前凈資產)累計高于原企業(yè)所有凈資產的50%(含50%)，或主營生產部分的全部或大部分資產進入股份制企業(yè)，其凈資產折成的股份界定為國家股。 ( )

　　112.公司在股份制改組資產評估中一般使用清算價格法。 ( )

　　113.股份有限公司的發(fā)起人在出資時可以用貨幣、實物、工業(yè)產權出資，也可以使用土地使用權作價出資。( )

　　114.當企業(yè)整體改組為上市公司的時候，無形資產產權一般部分轉移到上市公司，由國有股權的持股單位，即原企業(yè)的上級單位享有無形資產產權的折股。 ( )

　　115.控制風險是被審計單位的內部控制制度或程序不能及時防止或發(fā)現某項認定發(fā)生重大錯報的可能性。( )

　　116.凈經營收入理論假定，當企業(yè)增加債務融資時，股票融資的成本就會上升。( )

　　117.如果忽略了個人所得稅，即Ts=TD=0,那么米勒模型與MM公司稅模型相同。( )

　　118.若公司經營業(yè)績不佳，則大部分可轉換債券可以轉換為普通股，有助于公司渡過財務困境。( )

　　119.認股權的執(zhí)行增加公司的權益資本，同時改變其負債。( )

　　120.凈收入理論假定：當企業(yè)融資結構變化時，企業(yè)發(fā)行債券和股票進行融資，其成本均變化，也即企業(yè)的債務融資成本和股票融資成本隨債券和股票發(fā)行量的變化而變化。( )

　　121.輔導報告是保薦人對擬發(fā)行證券的公司的輔導工作結束以后，就輔導情況、效果及意見向有關主管單位出具的書面報告。( )

　　122.除金融類企業(yè)外，募集資金使用項目不得為持有交易性金融資產和可供出售的金融資產、借予他人、委托理財等財務性投資，但可以直接或者間接投資于以買賣有價證券為主要業(yè)務的公司。( )

　　123.投資者申購繳款結束后，主承銷商應當聘請具有證券相關業(yè)務資格的會計師事務所對申購資金進行驗證，并出具驗資報告( )

　　124.市值配售方式是指在新股發(fā)行時，將一定比例的新股由上網公開發(fā)行改為向二級市場投資者配售，投資者根據其持有上市流通證券的市值和折算的申購限量，自愿申購新股。( )

　　125.證券經營機構采用包銷方式，若承銷團不能全部售出證券，則承銷商在承銷期結束時自行購入售后剩余的證券。( )

　　126.股票發(fā)行采用代銷方式的，應當在發(fā)行公告中披露發(fā)行失敗后的處理措施。( )

　　127.發(fā)行人在持續(xù)督導期間出現未按規(guī)定披露對損益影響超過前1年經審計凈利潤15%的擔保損失、意外災害、資產減值準備計提和轉回、政府補貼、訴訟賠償等事項的，中國證監(jiān)會自確認之日起3個月內不再受理相關保薦代表人具體負責的推薦。( )

　　128.發(fā)行人應采用方框圖或其他有效形式，全面披露發(fā)起人、持有發(fā)行人5%以上股份的主要股東、實際控制人。( )

　　129.發(fā)行人應根據《中華人民共和國公司法》和《企業(yè)會計準則》的相關規(guī)定披露關聯方、關聯關系和關聯交易。( )

　　130.發(fā)行人應披露控股股東或實際控制人、控股子公司，發(fā)行人董事、監(jiān)事、高級管理人員和核心技術人員作為一方當事人的重大訴訟或仲裁事項。( )

　　2011年度證券業(yè)從業(yè)人員資格考試公告(第4號)

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