(二)在創(chuàng)業(yè)板上市公司首次公開(kāi)發(fā)行股票的條件

　　1.基本條件：

　　⑴發(fā)行人是依法設(shè)立且持續(xù)經(jīng)營(yíng)3年以上的股份有限公司。有限責(zé)任公司按原賬面凈資產(chǎn)值折股整體變更為股份有限公司的，持續(xù)經(jīng)營(yíng)時(shí)間可以從有限責(zé)任公司成立之日起計(jì)算。

　�、谱罱鼉赡赀B續(xù)盈利，最近兩年凈利潤(rùn)累計(jì)不少于1000萬(wàn)元，且持續(xù)增長(zhǎng);或者最近1年盈利，且凈利潤(rùn)不少于500萬(wàn)元，最近1年?duì)I業(yè)收入不少于5000萬(wàn)元，最近兩年?duì)I業(yè)收入增長(zhǎng)率均不低于30%。凈利潤(rùn)以扣除非經(jīng)常性損益前后孰低者為計(jì)算依據(jù)。

　�、亲罱�1期末凈資產(chǎn)不少于2000萬(wàn)元，且不存在未彌補(bǔ)虧損。

　�、劝l(fā)行后股本總額不少于3000萬(wàn)元。

　　2.關(guān)于發(fā)行人的持續(xù)盈利能力的要求：不得存在的六種情形

　　3.對(duì)公示、監(jiān)事和高級(jí)管理人員的要求

　　4.其他要求：公司治理結(jié)構(gòu)、注冊(cè)資本、主營(yíng)業(yè)務(wù);依法納稅、財(cái)務(wù)報(bào)表、違法行為。

　　例題：發(fā)行人應(yīng)當(dāng)符合：最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~累計(jì)超過(guò)人民幣( )萬(wàn)元或最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度營(yíng)業(yè)收入累計(jì)超過(guò)人民幣( )億元。

　　A.3000，3

　　B.5000，3

　　C.3000，1

　　D.5000，1

　　答案：B

　　例題：在創(chuàng)業(yè)板上市公司首次公開(kāi)發(fā)行股票的發(fā)行人是依法設(shè)立且持續(xù)經(jīng)營(yíng)( )年以上的股份有限公司

　　A.1

　　B.2

　　C.3

　　D.4

　　答案：C

　　二、首次公開(kāi)發(fā)行股票的輔導(dǎo)、內(nèi)核和承銷商備案材料

　　(一)首次公開(kāi)發(fā)行股票的輔導(dǎo)及驗(yàn)收

　　1.保薦機(jī)構(gòu)(保薦人)在推薦發(fā)行人首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市前，應(yīng)對(duì)法系個(gè)人進(jìn)行輔導(dǎo)。中國(guó)證監(jiān)會(huì)不再對(duì)輔導(dǎo)期限作硬性要求：注意并非持續(xù)督導(dǎo)

　　2.保薦機(jī)構(gòu)輔導(dǎo)工作完成后，應(yīng)向發(fā)行人所在地的中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)進(jìn)行輔導(dǎo)和驗(yàn)收。

　　(二)保薦機(jī)構(gòu)的內(nèi)核：(12項(xiàng)具體規(guī)定)

　　1.各保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)按照指導(dǎo)意見(jiàn)的要求進(jìn)行內(nèi)核和推薦，開(kāi)展股票發(fā)行主承銷業(yè)務(wù)。

　　2.具體規(guī)定：

　　⑴建立發(fā)行人質(zhì)量評(píng)價(jià)體系

　�、票Ｋ]人應(yīng)成立內(nèi)核小組

　�、鞘欠裢扑]發(fā)行的決定

　　……

　�、吮Ｋ]人應(yīng)嚴(yán)格遵守有關(guān)信息披露的規(guī)定。

　�、瘫Ｋ]人應(yīng)建立有效的內(nèi)部控制制度。

　　⑿保薦人應(yīng)當(dāng)在發(fā)行完成當(dāng)年及其后的1個(gè)會(huì)計(jì)年度發(fā)行人年度報(bào)告公布后的1個(gè)月內(nèi)，對(duì)發(fā)行人進(jìn)行回訪。

　　(三)承銷商備案材料

　　1.備案材料的要求

　　主承銷商應(yīng)當(dāng)于中國(guó)證監(jiān)會(huì)受理其股票發(fā)行申請(qǐng)材料后的3個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)報(bào)送承銷商備案材料。備案材料應(yīng)經(jīng)主承銷商承銷業(yè)務(wù)內(nèi)核小組統(tǒng)一進(jìn)行合規(guī)性審核。

　　承銷商備案材料包括承銷說(shuō)明書(shū)、承銷商承銷資格證書(shū)復(fù)印件、承銷協(xié)議、承銷團(tuán)協(xié)議。

　　中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)可對(duì)證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)擔(dān)任某只股票發(fā)行的承銷商提出否決意見(jiàn)。如提出否決意見(jiàn)，中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)將在收到承銷商備案材料的15個(gè)工作日內(nèi)函告主承銷商，同時(shí)抄報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)。

　　2.備案材料合規(guī)性審核要點(diǎn)：(10項(xiàng))

　　⑶是否按規(guī)定組織承銷團(tuán)�！蹲C券法》規(guī)定，向不特定對(duì)象發(fā)行的證券票面總值超過(guò)人民幣5000萬(wàn)元的，應(yīng)由承銷團(tuán)承銷。

　�、瘸袖N費(fèi)用的收取是否符合標(biāo)準(zhǔn)。包銷傭金為包銷總金額的1.5%～3%;代銷傭金為實(shí)際售出股票總金額的0.5%～1.5%。

　　⑸承銷團(tuán)各成員包銷金額是否符合規(guī)定應(yīng)詳細(xì)披露。單項(xiàng)包銷金額不得超過(guò)其凈資本的30%，最高不超過(guò)3億元人民幣;同時(shí)包銷金額不得超過(guò)其凈資本的60%。

　�、赎P(guān)聯(lián)方關(guān)系需要披露。

　�、顺袖N金額在3億元以上的，承銷團(tuán)在10家以上，可設(shè)2～3家副主承銷商。

　　3.承銷說(shuō)明書(shū)的內(nèi)容：

　　4.承銷協(xié)議與承銷團(tuán)協(xié)議載明的事項(xiàng)：

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