第七章 基金的估值、費(fèi)用與會(huì)計(jì)核算(答案解析)

　　一、單項(xiàng)選擇題

　　1、基金持有的金融資產(chǎn)和承擔(dān)金融負(fù)債通常歸類為( )和金融負(fù)債。

　　A、持有至到期投資

　　B、可供出售的金融資產(chǎn)

　　C、貸款和應(yīng)收款項(xiàng)

　　D、以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)

　　2、封閉式基金( )披露一次基金份額凈值，但每個(gè)交易日也都進(jìn)行估值。

　　A、每日

　　B、每周

　　C、每月

　　D、每季

　　3、( )定期評(píng)估基金行業(yè)的估值原則核程序，并對(duì)活躍市場(chǎng)上沒有市價(jià)的投資品種、不存在活躍市場(chǎng)的投資品種提出具體估值意見。

　　A、基金估值工作小組

　　B、托管銀行

　　C、基金管理公司

　　D、基金注冊(cè)登記機(jī)構(gòu)

　　4、我國開放式基金的估值頻率是( )

　　A、沒有明確的規(guī)定

　　B、每個(gè)交易日

　　C、每兩個(gè)交易日

　　D、每周

　　5、證券投資基金一般在( )結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)期損益。按固定價(jià)格報(bào)價(jià)的貨幣市場(chǎng)基金一般( )結(jié)轉(zhuǎn)損益。

　　A、季末，逐日

　　B、季末, 逐月

　　C、月末，逐月

　　D、月末，逐日

　　6、QDII基金份額凈值應(yīng)當(dāng)至少( )計(jì)算并披露一次，如基金投資衍生品，應(yīng)當(dāng)在( )計(jì)算并披露。

　　A、每月，每周

　　B、每周，每個(gè)工作日

　　C、每季度，每周

　　D、每日，每日

　　7、下列與基金有關(guān)的費(fèi)用直接從基金財(cái)產(chǎn)中列支的是( )。

　　A、基金轉(zhuǎn)換費(fèi)

　　B、申購費(fèi)

　　C、基金托管人的托管費(fèi)

　　D、贖回費(fèi)

　　8、在證券衍生工具基金中，( )管理費(fèi)率一般最高。

　　A、債券基金

　　B、股票基金

　　C、認(rèn)股權(quán)證基金

　　D、貨幣市場(chǎng)基金