第七章 基金的估值、費用與會計核算(答案解析)

　　一、單項選擇題

　　1、基金持有的金融資產(chǎn)和承擔(dān)金融負(fù)債通常歸類為( )和金融負(fù)債。

　　A、持有至到期投資

　　B、可供出售的金融資產(chǎn)

　　C、貸款和應(yīng)收款項

　　D、以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)

　　2、封閉式基金( )披露一次基金份額凈值，但每個交易日也都進(jìn)行估值。

　　A、每日

　　B、每周

　　C、每月

　　D、每季

　　3、( )定期評估基金行業(yè)的估值原則核程序，并對活躍市場上沒有市價的投資品種、不存在活躍市場的投資品種提出具體估值意見。

　　A、基金估值工作小組

　　B、托管銀行

　　C、基金管理公司

　　D、基金注冊登記機構(gòu)

　　4、我國開放式基金的估值頻率是( )

　　A、沒有明確的規(guī)定

　　B、每個交易日

　　C、每兩個交易日

　　D、每周

　　5、證券投資基金一般在( )結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)期損益。按固定價格報價的貨幣市場基金一般( )結(jié)轉(zhuǎn)損益。

　　A、季末，逐日

　　B、季末, 逐月

　　C、月末，逐月

　　D、月末，逐日

　　6、QDII基金份額凈值應(yīng)當(dāng)至少( )計算并披露一次，如基金投資衍生品，應(yīng)當(dāng)在( )計算并披露。

　　A、每月，每周

　　B、每周，每個工作日

　　C、每季度，每周

　　D、每日，每日

　　7、下列與基金有關(guān)的費用直接從基金財產(chǎn)中列支的是( )。

　　A、基金轉(zhuǎn)換費

　　B、申購費

　　C、基金托管人的托管費

　　D、贖回費

　　8、在證券衍生工具基金中，( )管理費率一般最高。

　　A、債券基金

　　B、股票基金

　　C、認(rèn)股權(quán)證基金

　　D、貨幣市場基金