參考答案及詳細解析

　　一、單項選擇題

　　1.B

　　【解析】本題考查我國投資銀行業(yè)務的發(fā)展歷史一股票發(fā)行方式的演變。2008年3月，在

　　首發(fā)上市中首次嘗試采用網下發(fā)行電子化方式，標志著我國證券發(fā)行中網下發(fā)行電子化

　　的啟動。

　　2.C

　　【解析】本題考查國債承銷業(yè)務的資格條件和資格申請。

　　3.A

　　【解析】本題考查保薦機構的資格。

　　4.B

　　【解析】本題考查證監(jiān)會對保薦機構和保薦代表人資格的核準。

　　5.B

　　【解析】本題考查我國投資銀行業(yè)務的發(fā)展歷史一證券公司短期融資券是指證券公司以短

　　期融資為目的，在銀行間債券市場發(fā)行的、約定在一定期限內還本付息的金融債券。

　　6.B

　　【解析】本題考查資本“三原則”一資本維持原則的概念。

　　7.B

　　【解析】募集方式設立股份有限公司的，應當于創(chuàng)立大會結束后30日內向公司登記機關

　　申請設立登記。

　　8.B

　　【解析】在有限責任公司中，公司治理結構相對簡化，人數較少和規(guī)模較小的，可以設l

　　名執(zhí)行董事，不設董事會;可以設1～2名監(jiān)事，不設監(jiān)事會。

　　9.D

　　【解析】在直接或間接持有上市公司已發(fā)行股份5%以上的股東單位或者在上市公司前5

　　名股東單位任職的人員及其直系親屬不得擔任獨立董事。

　　10.D

　　【解析】公司向發(fā)起人、法人發(fā)行的股票，應當為記名股票，并應當記載該發(fā)起人、法

　　人的名稱或者姓名，不得另立戶名或者以代表人姓名記名。

　　11.C

　　【解析】《證券法》對股份有限公司申請股票上市的要求是最近3年無重大違法行為，財

　　務會計報告無虛假記載。

　　12.D

　　【解析】經國家土地管理部門確認的土地評估結果，是確定土地使用權折股及土地使用

　　權出讓金、租金數額的基礎。

　　13.B

　　【解析】國家對商標權、專利權等知識產權的保護有期限性。

　　14.A

　　【解析】對于企業(yè)負債，一般規(guī)定償還期在1年以上的借款為長期負債。

　　16.B

　　【解析】一般來講，債務性融資的資本成本比權益性融資的風險要小.資本成本低。

　　17.A

　　【解析】本題考查凈收入理論的內容。

　　18.B

　　【解析】證券發(fā)行規(guī)模達到一定數量的，可以采用聯合保薦，但參與聯合保薦的保薦機

　　構不得超過2家。

　　19.A

　　【解析】審計報告日期是指注冊會計師完成外勤審計工作的日期。審計報告日期不應早

　　于被審計單位管理部門確認和簽署會計報表的日期。

　　20.D

　　【解析】首次公開發(fā)行股票發(fā)行人報送申請文件，初次報送應提交原件一份，復印件

　　三份。

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