31.企業(yè)融資結(jié)構(gòu)選擇的目的不包括【】。

　　A.企業(yè)融資規(guī)模最大

　　B.外部市場對企業(yè)經(jīng)營決策的約束最小

　　C.企業(yè)市場價值最大

　　D.企業(yè)融資成本最低

　　【答案解析】答案為A。企業(yè)融資結(jié)構(gòu)選擇的目的在于，通過對各種融資方式與組合的成本、風險與收益的比較分析，確立最優(yōu)的企業(yè)融資結(jié)構(gòu)，從而達到企業(yè)融資成本最低、市場約束最小、市場價值最大的目標。

　　32.下列有關企業(yè)股份制改組目的的表述，錯誤的是【】。

　　A.有效實現(xiàn)出資者所有權(quán)與公司法人財產(chǎn)權(quán)的分離

　　B.實現(xiàn)企業(yè)投資主體多元化

　　C.建立分權(quán)制衡的公司治理結(jié)構(gòu)

　　D.擴大股東大會的權(quán)限

　　【答案解析】答案為D。企業(yè)股份制改組的目的主要有以下三個方面：(1)確立法人財產(chǎn)權(quán)。能夠有效地實現(xiàn)出資者所有權(quán)與公司法人財產(chǎn)權(quán)的分離;(2)建立規(guī)范的公司治理結(jié)構(gòu)。從根本上來講，我國企業(yè)改革的目的在于明確產(chǎn)權(quán)，塑造真正的市場競爭主體，以適應市場經(jīng)濟的要求�？蓪崿F(xiàn)企業(yè)投資主體的多元化，建立分權(quán)與制衡為特征的公司治理結(jié)構(gòu);(3)籌集資金。

　　33.公司改組為上市公司時，關于土地使用權(quán)處置的表述，錯誤的是【】。

　　A.國家可以以一年期限的國有土地使用權(quán)作價人股，經(jīng)評估作價后，界定為國家股

　　B.繳納土地出讓金，取得土地使用權(quán)

　　C.土地使用權(quán)的評估并非必須經(jīng)評估機構(gòu)評估

　　D.國家以租賃方式將土地使用權(quán)交給股份有限公司，定期收取租金

　　【答案解析】答案為C。公司改組為上市公司，其使用的國有土地使用權(quán)必須評估。A、B、D選項都屬于公司改組為上市公司時，土地使用權(quán)處置的正確方式。

　　34.律師明確發(fā)表的總體結(jié)論性意見不包括【】。

　　A.是否符合發(fā)行上市條件

　　B.是否存在違法違規(guī)行為

　　C.是否具有真實性特征

　　D.是否內(nèi)容引用適當

　　【答案解析】答案為C。擬發(fā)行上市公司所聘請的律師應對發(fā)行人是否符合股票發(fā)行上市條件，發(fā)行人的行為是否違法、違規(guī)，招股說明書及其摘要引用的法律意見書和律師工作報告的內(nèi)容是否適當，明確發(fā)表總體結(jié)論性意見。律師已勤勉盡責仍不能發(fā)表肯定性意見的，應發(fā)表保留意見，并說明相應的理由及對本次發(fā)行上市的影響程度。

　　35.下列不屬于相對估值法范圍的有【】。

　　A.調(diào)整現(xiàn)值規(guī)模

　　B.市盈率

　　C.市凈率

　　D.市值回報增長比率

　　【答案解析】答案為A。相對估值法亦稱可比公司法，是指對股票進行估值時，對可比較的或者代表性的公司進行分析，尤其注意有著相似業(yè)務的公司的新近發(fā)行以及相似規(guī)模的其他新近的首次公開發(fā)行，以獲得估值基礎。如常見的市盈率、市凈率、股價/銷售額比率、市值回報增長比等均屬相對估值方法。

　　36.首次公開發(fā)行公司的網(wǎng)上直播推介活動內(nèi)容應以【】方式報備中國證監(jiān)會和擬上市的交易所。

　　A.口頭

　　B.紙面

　　C.電子

　　D.口頭、紙面、電子

　　【答案解析】答案為C。首次公開發(fā)行公司在發(fā)行前，必須通過因特網(wǎng)以網(wǎng)上直播(至少包括圖像直播和文字直播)的方式，向投資者進行公司推介。直播內(nèi)容應以電子方式報備中國證監(jiān)會和擬上市的證券交易所。

　　37.承銷金額在三億元以下，成員在【】家以上的承銷團，可設2～3家副主承銷商。

　　A.8

　　B.5

　　C.10

　　D.3

　　【答案解析】答案為D。承銷金融在3億元以下，承銷團由3家以上承銷商組成的，可以設副主承銷商，協(xié)助主承銷商組織承銷活動。承銷團成員應當按照承銷團協(xié)議及承銷協(xié)議的規(guī)定進行承銷活動，不得進行虛假承銷。

　　38.主承銷商在行使超額配售選擇權(quán)時，按同一發(fā)行價格可以超額發(fā)售不超過包銷數(shù)額【】的股份。

　　A.10%

　　B.15%

　　C.20%

　　D.25%

　　【答案解析】答案為B。獲超額配售選擇權(quán)的主承銷商按同一發(fā)行價格超額發(fā)售不超過包銷數(shù)額15%的股份，即主承銷商按不超過包銷數(shù)額115%的股份向投資者發(fā)售。

　　39.上市公司的【】可以在控股股東、，實際控制人及其控制的其他企業(yè)中擔任除董事、監(jiān)事以外的其他職務。

　　A.總經(jīng)理

　　B.副總經(jīng)理

　　C.董事會秘書

　　D.董事

　　【答案解析】答案為D。發(fā)行人的總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財務負責人和董事會秘書等高級管理人員不得在控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)中擔任除董事、監(jiān)事以外的其他職務，不得在控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)領薪。

　　40.下列關于核準制特點的說法，錯誤的是【】。

　　A.發(fā)揮股票發(fā)行審核委員會的獨立審核功能

　　B.證監(jiān)會決定股票的發(fā)行價格

　　C.主承銷商培育、選擇和推薦企業(yè)

　　D.證監(jiān)會逐步轉(zhuǎn)向合規(guī)性審核

　　【答案解析】答案為B。與行政審批制相比，核準制的特點主要有：(1)在選擇和推薦企業(yè)方面，由保薦機構(gòu)培育、選擇和推薦企業(yè)，增強了保薦機構(gòu)的責任;(2)在企業(yè)發(fā)行股票的規(guī)模上，由企業(yè)根據(jù)資本運營的需要進行選擇，以適應企業(yè)按市場規(guī)律持續(xù)成長的需要;(3)在發(fā)行審核上，發(fā)行審核將逐步轉(zhuǎn)向強制性信息披露和合規(guī)性審核，發(fā)揮發(fā)審委的獨立審核功能;(4)在股票發(fā)行定價上，由主承銷商向機構(gòu)投資者進行詢價，充分反映投資者的需要，使發(fā)行定價真正反映公司股票的內(nèi)在價值和投資風險。

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