11.按融資過程中資金來源的不同方式，把公司融資方式分為【】。

　　A.股權(quán)融資和債務(wù)融資

　　B.直接融資和間接融資

　　C.短期融資和長期融資

　　D.內(nèi)部融資和外部融資

　　【答案解析】答案為D。按照融資過程中資金來源的不同方式，把公司的融資方式分為內(nèi)部融資和外部融資;按照融資過程中金融中介所起作用的不同，把公司的融資方式分為直接融資和間接融資;按照融資過程中公司與投資者所形成的不同的產(chǎn)權(quán)關(guān)系，把公司的融資方式分為股權(quán)融資和債務(wù)融資;按照融資期限的不同，把公司的融資方式分為短期融資與長期融資。

　　12.把公司所得稅和個人所得稅都包括在內(nèi)來估算負(fù)債杠桿對公司價值的影響的是【】。

　　A.米勒模型

　　B.破產(chǎn)成本模型

　　C.MM模型

　　D.代理成本模型

　　【答案解析】答案為A。1976年，米勒在美國金融學(xué)會上提出把公司所得稅和個人所得稅都包括在內(nèi)的模型，來估算負(fù)債杠桿對公司價值的影響，即米勒模型。

　　13.發(fā)行人【】，應(yīng)說明其與公司未來發(fā)展戰(zhàn)略的關(guān)系。

　　A.存在重大期后事項的

　　B.未來資本性支出計劃跨行業(yè)投資的

　　C.存在重大擔(dān)保、訴訟、其他或有事項的

　　D.重大會計政策或會計估計將要進(jìn)行變更的

　　【答案解析】答案為B。發(fā)行人應(yīng)披露未來可預(yù)見的重大資本性支出計劃及資金需求量，未來資本性支出計劃跨行業(yè)投資的，應(yīng)說明其與公司未來發(fā)展戰(zhàn)略的關(guān)系。

　　14.公司內(nèi)部籌資的來源包括【】。

　　A.認(rèn)股權(quán)證

　　B.折舊和未分配利潤

　　C.優(yōu)先股

　　D.普通股

　　【答案解析】答案為B。公司籌資方式除外部籌資外，另一大來源是其內(nèi)部的現(xiàn)金流量，它主要包括折舊和未分配利潤(也即留存收益)兩部分。

　　15.在首次公開發(fā)行股票招股說明書中，偶發(fā)性的關(guān)聯(lián)交易的披露內(nèi)容不包括【】。

　　A.交易內(nèi)容

　　B.資金結(jié)算情況

　　C.交易產(chǎn)生的利潤

　　D.占當(dāng)期同類型交易的比重

　　【答案解析】答案為D。對關(guān)聯(lián)交易相關(guān)知識的考查。對于偶發(fā)性關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)披露關(guān)聯(lián)交易方名稱、交易時間、交易內(nèi)容、交易金額、交易價格的確定方法、資金的結(jié)算情況、交易產(chǎn)生的利潤及對發(fā)行人當(dāng)期經(jīng)營成果的影響、交易對公司主營業(yè)務(wù)的影響等。

　　16.在首次公開發(fā)行股票招股說明書中，發(fā)行人財務(wù)報表被出具【】審計意見的，應(yīng)全文披露審計報告正文。

　　A.帶說明事項段的有保留

　　B.帶強(qiáng)調(diào)事項段的無保留

　　C.否定

　　D.帶強(qiáng)調(diào)事項段的有保留

　　【答案解析】答案為B。首次公開發(fā)行股票招股說明書中，發(fā)行人財務(wù)報表被出具帶強(qiáng)調(diào)事項段的無保留審計意見的，應(yīng)全文披露審計報告正文以及董事會、監(jiān)事會及注冊會計師對強(qiáng)調(diào)事項的詳細(xì)說明。

　　17.根據(jù)《證券法》規(guī)定，上市公司公開發(fā)行新股，應(yīng)滿足的條件之一是【】。

　　A.最近3年無重大違法行為

　　B.最近24個月內(nèi)曾公開發(fā)行證券的，不存在發(fā)行當(dāng)年營業(yè)利潤比上年下降50%以上的情形

　　C.最近3年以現(xiàn)金方式累計分配的利潤不少于最近3年實現(xiàn)的年均可分配利潤的30%。

　　D.最近3個會計年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6%

　　【答案解析】答案為A。根據(jù)《證券法》規(guī)定，上市公司公開發(fā)行新股，必須具備的條件有：(1)具備健全且運(yùn)行良好的組織機(jī)構(gòu);(2)具有持續(xù)盈利能力，財務(wù)狀況良好;(3)公司在最近3年內(nèi)財務(wù)會計文件無虛假記載，無其他重大違法行為;(4)經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)的國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他條件。

　　18.中國證監(jiān)會各派出機(jī)構(gòu)對轄區(qū)內(nèi)證券公司承銷業(yè)務(wù)的現(xiàn)場檢查包括【】。

　　A.機(jī)構(gòu)、制度與人員的檢查

　　B.分析財務(wù)報表附注

　　C.分析董事會報告

　　D.分析證券公司年度報告

　　【答案解析】答案為A。中國證監(jiān)會各派出機(jī)構(gòu)對轄區(qū)內(nèi)的證券公司進(jìn)行檢查，證券承銷業(yè)務(wù)的合規(guī)性、正常性和安全性是現(xiàn)場檢查的重要內(nèi)容。對承銷業(yè)務(wù)的現(xiàn)場檢查包括：(1)機(jī)構(gòu)、制度與人員的檢查;(2)業(yè)務(wù)的檢查。

　　19.在金融市場上通過購買有價證券，由資金盈余者將資金使用權(quán)讓渡給資金短缺者，屬【】。

　　A.直接融資

　　B.間接融資

　　C.內(nèi)部融資

　　D.貸款融資

　　【答案解析】答案為A。直接融資是指資金盈余者與短缺者相互之間直接進(jìn)行協(xié)商或者在金融市場上由前者購買后者發(fā)行的有價證券，從而資金盈余者將資金的使用權(quán)讓渡給資金短缺者的資金融通活動。

　　20.保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)對招股說明書驗證，并在驗證文件與【】之間建立索引關(guān)系。

　　A.發(fā)行保薦工作報告

　　B.工作底稿

　　C.發(fā)行保薦書

　　D.盡職調(diào)查報告

　　【答案解析】答案為B�！蹲C券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)工作底稿指引》第十一條規(guī)定，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對招股說明書進(jìn)行驗證，并按照本指引的要求在驗證文件與工作底稿之間建立起索引關(guān)系。

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