21. 答案： A

　　{解析}特定對象以資產(chǎn)認購而取得的上市公司股份，自股份發(fā)行結(jié)束之日起12個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。屬于下列情形之一的，36個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓：特定對象為上市公司控股股東、實際控制人或者其控制的關聯(lián)人;特定對象通過認購本次發(fā)行的股份取得上市公司的實際控制權(quán);特定對象取得本次發(fā)行的股份時，對其用于認購股份的資產(chǎn)持續(xù)擁有權(quán)益的時間不足12個月。

　　22. 答案： C

　　{解析}根據(jù)中國銀行間市場交易商協(xié)會2008年4月16日發(fā)布的《銀行間債券市場非金融企業(yè)中期票據(jù)業(yè)務指引》，中期票據(jù)是指具有法人資格的非金融企業(yè)在銀行間債券市場按照計劃分期發(fā)行的，約定在一定期限還本付息的債務融資工具。

　　23. 答案： C

　　{解析}憑證式國債承銷團成員原則上不超過40家;記賬式國債承銷團成員原則上不超過60家，其中甲類成員不超過20家。

　　24. 答案： B

　　{解析}證券公司投資銀行業(yè)務風險(質(zhì)量)控制與投資銀行業(yè)務運作應適當分離，客戶回訪應主要由投資銀行風險(質(zhì)量)控制部門完成。

　　25. 答案： A

　　{解析}《公司法》第九十一條規(guī)定，發(fā)起人應當在創(chuàng)立大會召開15日前將會議日期通知各認股人或者予以公告。創(chuàng)立大會應有代表股份總數(shù)過半數(shù)的發(fā)起人、認股人出席，方可舉行。

　　26. 答案： D

　　{解析}股份有限公司修改公司章程，必須經(jīng)出席股東大會的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過。

　　27. 答案： A

　　{解析}發(fā)起人持有的本公司股份，自公司成立之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。此外，發(fā)起人的義務還包括：①公司成立后，發(fā)起人未按照公司章程的規(guī)定繳足出資的，應當補繳;其他發(fā)起人承擔連帶責任;②公司成立后，發(fā)現(xiàn)作為設立公司出資的非貨幣財產(chǎn)的實際價額顯著低于公司章程所定價額的，應當由交付該出資的發(fā)起人補足其差額;其他發(fā)起人承擔連帶責任;③不得虛假出資或者在公司成立后抽逃出資，不得在申請公司登記時使用虛假證明文件或采取其他欺詐手段虛報注冊資本，否則，將承擔相應的法律責任，嚴重者依據(jù)《中華人民共和國刑法》承擔刑事責任。

　　28. 答案： B

　　{解析}我國目前遵循的是法定資本制的原則，不僅要求公司在章程中規(guī)定資本總額，而且要求在設立登記前認購或募足完畢。

　　29. 答案： A

　　{解析}《公司法》第一百四十二條規(guī)定，公司董事、監(jiān)事、高級管理人員應當向公司申報所持有的本公司的股份及其變動情況，在任職期間每年轉(zhuǎn)讓的股份不得超過其所持有本公司股份總數(shù)的25%;所持本公司股份自公司股票上市交易之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。

　　30. 答案： D

　　{解析}董事會會議應有過半數(shù)的董事出席方可舉行。董事會作出決議，必須經(jīng)全體董事的過半數(shù)通過。

　　31. 答案： C

　　{解析}上市公司在每一會計年度結(jié)束之日起4個月內(nèi)向中國證監(jiān)會和證券交易所報送年度財務會計報告，在每一會計年度前6個月結(jié)束之日起2個月內(nèi)向中國證監(jiān)會派出機構(gòu)和證券交易所報送半年度財務會計報告。

　　32. 答案： A

　　{解析}一個公司吸收其他公司為吸收合并，被吸收的公司解散。2個以上公司合并設立1個新的公司為新設合并，合并各方解散。

　　33. 答案： A

　　{解析}清算組在清算期間行使下列職權(quán)：①清理公司財產(chǎn)，分別編制資產(chǎn)負債表和財產(chǎn)清單;②通知、公告?zhèn)鶛?quán)人;③處理與清算有關的公司未了結(jié)的業(yè)務;④清繳所欠稅款以及清算過程中產(chǎn)生的稅款;⑤清理債權(quán)、債務;⑥處理公司清償債務后的剩余財產(chǎn);⑦代表公司參與民事訴訟活動。

　　34. 答案： C

　　{解析}在審計委員會、提名委員會、薪酬與考核委員會中，獨立董事應占多數(shù)，并擔任召集人。

　　35. 答案： D

　　{解析}審計風險=固有風險×控制風險×檢查風險=20%×40%×20%-1.6%

　　36. 答案： B

　　{解析}經(jīng)核準或備案的資產(chǎn)評估結(jié)果使用有效期為自評估基準日起1年。

　　37. 答案： C

　　{解析}招股說明書的有效期為6個月，自中國證監(jiān)會核準發(fā)行申請前招股說明書最后一次簽署之日起計算。

　　38. 答案： C

　　{解析}招股說明書中引用的財務報表在其最近1期截止日后6個月內(nèi)有效。

　　39. 答案： C

　　{解析}派出機構(gòu)應于10個工作E1內(nèi)對輔導機構(gòu)提交的備案材料的齊備性進行審查。

　　40. 答案： B

　　{解析}輔導工作結(jié)束至保薦人推薦期間發(fā)生1/3以上董事、監(jiān)事、高級管理人員變更，需要重新輔導。

　　相關推薦：

　　2014證券從業(yè)資格考試全五科提分試卷及答案匯總

　　2014年證券從業(yè)考試報名時間及指南專題| 證券報名須知(全年)

　　2014考試大綱 | 考試吧推薦：2014年11月證券從業(yè)資格備考沖刺專題